1. Начало рабочего дня (за 30 минут до открытия магазина):
- проверить наличие всех необходимых документов при контрольно-кассовой машине.
Перечень документов при ККМ:
1. Журнал кассира-операциониста (оклеенный, опечатанный, пронумерованный, зарегистрированный в налоговой инспекции по месту нахождения обособленного подразделения);
2. Журнал вызова технического специалиста (оклеенный, пронумерованный, опечатанный);
3. Паспорт к контрольно-кассовой машине;
4. Инструкция налогового инспектора;
5. Формуляр;
6. Руководство по эксплуатации;
7. Голограммы на контрольно-кассовой машине (одна о внесении в государственный реестр – наклеивается при регистрации контрольно-кассовой машины и голограммы сервисного центра, которые обновляются ежегодно);
8. Отметка в паспорте к контрольно-кассовой машине о голограммах;
9. Договор на обслуживание контрольно-кассовой машины;
10. Карточка регистрации контрольно-кассовой машины;
11. Паспорт версии к контрольно-кассовой машине;
12. Приказ на разменную монету;
13. Разменная монета (сумма согласно приказу);
14. Тетрадь приёма-передачи сумки с денежной наличностью (от кассира выездной торговли к основному кассиру-операционисту).
15. Удостоверение кассира-операциониста.
16. Акт КМ-1 (выдаётся при регистрации контрольно-кассовой машины, сервисным центром)
- заполнить журнал кассира-операциониста до 8-го столбца (за исключением 4-го):
Пояснения:
1 столбец – дата смены;
2 столбец – номер секции;
3 столбец – ФИО кассира-операциониста (подменного кассира);
5 столбец - -
6 столбец – сумма накопительного остатка на начало смены;
7 столбец – подпись кассира-операциониста (подменного кассира);
8 столбец – подпись администратора (товароведа);
- подготовить книгу реализации;
- проверить соответствие разменной монеты её статусу;
- проверить исправность контрольно-кассовой машины;
- проверить наличие и целостность пломб на контрольно-кассовой машине;
- проверить наличие кассовой ленты в контрольно-кассовой машине;
- пробиваем чек открытие смены (чек сохраняется и прикалывается к КМ-6);
- проверить время установленное на ККМ с действительным (расхождение допускается не более чем 5 минут);
- проверка товароведом или администратором готовности кассы к работе (в помещении кассовой кабины не должно хранится ни каких личных вещей кассира-операциониста и прочих сотрудников магазина, сумки, верхнюю одежду и т.д. храним в специально отведенном для этого помещении)
2. Начало и работа 1-ая смена (открытие магазина):
- обслуживание клиентов:
Пояснения:
К кассе покупатель должен подойти с товарным чеком (товарный чек выписывается товароведом), перед тем как пробить чек по контрольно-кассовой машине необходимо обратить внимание на организацию от которой происходит покупка или заключён кредитный договор (для филиалов у которых более одной организации), а только потом по соответствующей кассе пробивать контрольно-кассовый чек, к нему прикалывается чек контрольно-кассовой машины и ставится штамп «оплачено» (товарный чек не выписывается только на первоначальный взнос по кредиту). Чек (товарный чек) отдается покупателю. Ни один покупатель без чека не должен уйти из магазина.
- заполнение журнала реализации (все покупки должны отражаться в журнале реализации);
3. Подготовка к инкассации, инкассация (время согласно договору):
- закрытие 1-ой смены - снять отчёт с гашением (комиссионно в присутствии администратора или товароведа);
- распечатать контрольно-кассовую ленту (чтобы было видно суммы по продажам);
- изъять всю сумму торговой выручки из денежного ящика при контрольно-кассовой машине;
- пересчитать и сложить покупюрно;
- заполнить препроводительные ведомости к инкассаторской сумке (в 3-х экземплярах под копирку);
- деньги и 1-й экземпляр препроводительной ведомости сложить в инкассаторскую сумку и опечатать пломбиром.
4. Составление отчётов по 1-ой смене (составляется сразу после снятия гашения и подготовки выручки к инкассации):
- сверяем суммы прошедшие по кредитной секции (первые взносы) с оператором, на предмет соответствия сумм и фирм указанных в кредитных договорах с контрольно-кассовой лентой;
- сверяем журнал реализации с контрольно-кассовой лентой;
- заполнить журнал кассира-операциониста за 1-ю смену:
Пояснения:
9 столбец – сумма накопительного остатка на конец смены;
10 столбец - сумма выручки за смену;
11 столбец – сумма которую сдаёте в ЦО (в подотчёт администратору, возврат денег по заявлению);
12 столбец – количество сопроводительных инкассационых ведомостей + терминальные чеки (за день);
13 столбец – сумма инкассации + сумма, прошедшая по терминалу;
14 столбец = 11 столбец + 13 столбец;
15 столбец – сумма, возвращенная клиенту по акту КМ-3 (одновременно к отчёту КМ-6 подшивается акт КМ-3, наличие чека ККМ обязательно, дата на чеке должна соответствовать дате составления КМ-3;
16 столбец - подпись кассира-операциониста (подменного кассира);
17 столбец – подпись товароведа;
18 столбец – подпись администратора.
- составление отчёта по форме КМ-6 за 1-ю смену:
Пояснения:
Отчёты КМ-6 составляются ежедневно на каждый отчёт с гашением отдельно, по показаниям контрольно кассовой ленты с разбивкой по секциям. Суммы, пробитые по кредитной секции, расшифровываются на фамилии в правом нижнем углу, авансы по розничной торговле в левом нижнем углу.
К отчёту КМ-6 должны быть подколоты следующие документы:
- чек «открытие смены»;
- отчёт с гашением;
- контрольно-кассовая лента (с обратной стороны указывается накопительный остаток на начало смены, накопительный остаток на конец смены, сумма выручки согласно ленты, дата, подпись кассира и администратора);
- препроводительная ведомость к сумке с денежной наличностью (3-й экземпляр с подписью и штампом инкассаторской группы);
- краткий отчёт терминального аппарата (с обратной стороны подписанный администратором и кассиром, с написанием суммы прошедшей по терминалу, согласно отчёта);
- чек терминального аппарата (с подписью клиента);
- реестр расходных накладных по розничной торговле (равный по сумме розничной секции ККМ);
- если осуществлялся возврат (см. Приложение No 1) к отчету прикладываются: заявление клиента (оригинал), расходный кассовый ордер (образец заполнения РКО см. в приложение РКО 2,3) с подписью клиента (оригинал), квитанция от приходного кассового ордера (разрешающая возврат денег),
Если возврат, осуществлялся в день продажи - к отчёту подкалываем, акт КМ-3, наличие чека ККМ (оригинал) обязательно,
- если выдавались деньги в подотчёт (деньги в подотчет оформляются только на администратора) - расходный кассовый ордер (с подписью администратора о получении, образец заполнения см. в приложении РКО 1).
На отчёте КМ-6 в левом нижнем углу пишем слово ОСТАТОК, где указываем фактический остаток денег в кассе на дату составления отчёта.
5. Начало и работа 2-ая смена (см. начало и работа 1-ая смена):
- заполнит ь журнал кассира-операциониста до 8-го столбца (за исключением 4-го);
- пробиваем чек открытие смены (чек сохраняется и прикалывается к КМ-6);
-проверить время установленное на ККМ с действительным (расхождение допускается не более чем 5 минут);
- обслуживание клиентов;
- заполнение журнала реализации.
6. Конец рабочего дня:
- закрытие 2-ой смены - снять отчёт с гашением (комиссионно в присутствии администратора или товароведа);
- распечатать контрольно-кассовую ленту (чтобы было видно суммы по продажам);
- изъять всю сумму торговой выручки из денежного ящика при контрольно-кассовой машине;
- пересчитать, сложить покупюрно, положить в инкассаторскую сумку и убрать в сейф установленный в помещении кассовой кабины;
- сверяем суммы прошедшие по кредитной секции (первые взносы) с оператором, на предмет соответствия сумм и фирм указанных в кредитных договорах с контрольно-кассовой лентой;
- сверяем журнал реализации с контрольно-кассовой лентой;
7. Составление отчётов по 2-ой смене:
- заполнить журнал кассира-операциониста за 2-ю смену (см. п. 4) ;
- составление отчёта по форме КМ-6 за 2-ю смену (см. п. 4).
8. Конец рабочего дня:
- проверка соответствия разменной монеты её статусу, при необходимости привести в соответствующее состояние;
- проверка администратором или товароведом журнала кассира-операциониста, отчётов по форме КМ-6.
