Государство, порой, как настоящий альтруист, делает хорошо, но никому не рассказывает об этом. ИП на УСН 6% не знают своего счастья, а мы рассказываем.
Процесс довольно сложно выглядит на бумаге, но легко реализуем в реальности. Если все сделаете как надо, то и внимания налоговой удастся миновать и деньги будут сэкономлены. Сплошной профит.
Откуда ноги растут.
Есть статья Налогового кодекса РФ (№346.21, если вам вдруг интересно), по которой уменьшать этот самый шестипроцентный налог можно и нужно на сумму обязательных выплат. Обязательные выплаты идут в Пенсионный фонд и в Фонд обязательного медстрахования.
Выплаты эти фиксированы и обязательны для всех. За 2018 год это 32 385 рублей. За следующий год, как водится, уже чуть больше - 36 238.
Именно на эту сумму можно уменьшить налоги. Оно и логично – ты и так платишь за себя государству, государство может на эту сумму и ужаться.
Однако, многие предприниматели неверно трактуют закон и платят в конце года те самые 6% с дохода и еще вносят обязательные взносы «за себя». Получается, что бюджет получает больше, чем ожидал. Вроде бы неплохо, однако, такое поведение может вызвать интерес налоговых органов, а оно нам надо? Нет, конечно.
Как делать это
Если нет наемных работников, то проще простого. Налог делим на 4 части, получаем что-то около 9000 рублей. Данную сумму вносим каждый квартал, не позднее 25 числа в апреле, июле и октябре, а в декабре надо уплатить до 30 числа. На эту же сумму каждый раз необходимо ежеквартально уменьшать налоговые отчисления.
Сейчас будет еще сложнее, приготовьтесь. Каждый квартал надо суммировать прибыль с начала года, вычленять из нее 6% и из этой суммы уже вычитать ранее уплаченные налог и взнос (те самые 9000).
Допустим, надвигается 25 июля 2019 года, вы ранее уже заплатили 9 000 взноса и, допустим, 240 рублей налога (доход – 154 000, налог вышел на 9 240 рублей, но мы из него вычли 9 000 взносов). За прошедшие полгода доход составил 350 000 рублей. Сколько надо заплатить в этом квартале? Считаем: 350 000 * 6% - 240 (налог за первый квартал) – 9000 (взнос за первый квартал) – 9000 (взнос за второй квартал), получаем 2 760 рублей налога. Не забываем про взнос в 9000 рублей, итого получается 11 760 рублей надо заплатить за второй квартал.
Некоторые могут спросить «а раз доход вышел больше, чем 300 000, то надо еще отдать 1% за каждый рублик сверх этой суммы, не так ли?». Да, вопрос верный, всё так. Только этот 1% сверху вы будете платить уже позже, в конце года за всю сумму дохода за год. Это будет страховым взносом.
Если у вас люди-работники, то всё становится немного веселее. При таком раскладе можно уменьшить на всё туже сумму взносов за себя и за работников (у работника сумма взносов будет около 30% от суммы зарплаты), но не больше, чем на 50% от суммы налога. Допустим, был у вас доход 5 000 000, с него налога будет 300 000, а сумма взносов составит 200 000 рублей. Увы, но при таком раскладе можно уменьшить сумму налога получится только на 150 000, а не на 200 000 как хотелось. Но всё равно ощутимая экономия.
Есть возможность заплатить весь взнос “за себя” (и за того парня - тем, кто имеет наемных работников) в конце года, но необходимо тщательно высчитывать все необходимые к уплате государству суммы. Авансовые платежи (они же налоги) надо внести до 25 числа апреля, июля и октября. Итоговый налог и декларацию надо отдать не позднее 30 апреля следующего года. Взносы «за себя» надо внести до конца текущего года. Итоговую сумму налога надо уменьшить на сумму авансовых платежей и взносов. Но будьте аккуратны. Если в течение года вы не уменьшали авансовый платеж на размер годового взноса “за себя”, то может получиться, что итоговый налог выйдет меньше чем взнос. Налог в таком случае будет нулевым, но получится, что часть денег вы государству уже переплатили. Как их вернуть это уже отдельная история.
Пробовали такой вариант? Рассказывайте в комментариях))