После смерти гражданина можно унаследовать машину, квартиру, имущество, вклады. Но вот можно ли унаследовать его пенсионные накопления? Об этом достаточно мало информации. Попробуем разобраться.
Пенсионные накопления формируются на протяжении всей трудовой деятельности гражданина. Главным образом их формирует государство - за счёт отчислений с зарплаты или иных доходов, которые возникают в рамках трудовой или предпринимательской деятельности. Но также в их формировании может поучаствовать и сам гражданин - выбрав для этого частный или государственный пенсионный фонд.
Пенсионные выплаты от государства
От государства пенсионер в зависимости от его положения получает разные виды пенсий:
- по старости,
- за выслугу лет (федеральным государственным служащим, военнослужащим, космонавтам, работникам летно-испытательного состава),
- по инвалидности,
- социальную.
Социальная пенсия и пенсия за выслугу лет выплачиваются целиком из государственного бюджета. Пенсия по инвалидности может быть социальной или страховой, а пенсия по старости - и социальной, страховой и накопительной.
Страховая и накопительная части формируются за счёт отчислений со стороны работодателей или самого застрахованного, если, например, он индивидуальный предприниматель. И по наступлению пенсионного возраста или инвалидности начинаются выплаты. Страховая часть в России выплачивается из "общего котла" - отчислений от всех работающих и предпринимателей. Накопительная часть - из персональной части страховых взносов конкретного человека.
Если пенсионные отчисления формируются за счет страхового механизма, то по идее после смерти человека они должны выплачиваться его правопреемникам - как это делают страховые компании.
Оказывается, ПФР тоже делает выплаты правопреемникам, но "компенсирует" далеко не все уплаченные взносы. Дело в том, что в России государственная пенсионная система в большей степени распределительная, поэтому взносы, предназначенные для страховой части пенсии, сразу идут в "общий котел" - на выплаты текущим пенсионерам. А персональный счет будущего пенсионера пополняется только накопительными взносами.
С 2002 года в РФ обязательные пенсионные взносы делятся на страховые и накопительные. С 2008 года для большинства граждан они распределялись в таком соотношении: со всех трудовых доходов граждан 16% направляется в общий котел, 6% поступает на персональный пенсионный счёт (накопительную часть).
Вернее поступали...
С 2014 года был введен мораторий на накопительную часть пенсии и последние четыре года все отчисления (22%) идут только на страховую часть.
Поэтому накопительная часть сформировалась только на протяжении 12 лет - с 2002 по 2014 гг - до заморозки.
Вот на неё как раз и могут претендовать правопреемники.
Правопреемники или наследники?
Да, да - правопреемники, а не наследники.
Дело в том, что накопительные взносы в пенсионные фонды, а также в страховые компании, не входят в наследственную массу. Поэтому наследникам, как по завещанию, так и по закону они не выплачиваются. На них имеют право правопреемники.
Таким образом пенсионные накопления могут “наследоваться” правопреемниками. Слово наследоваться взял в кавычки, так как если быть точным это не наследование, но процедура на неё похожа.
Правопреемники, как и наследники, могут быть по распоряжению (аналог завещания), так и в силу закона. Первые имеют преимущество. Правопреемство имеет большое отличие от наследства. Здесь обязательной доли не предусмотрено и поэтому оспорить правопреемство по распоряжению, как завещание, не удастся.
Правопреемником пенсионных накоплений может стать любой человек, которого укажет человек. Их можно указать несколько, а также определить доли, в которых они получат пенсионные накопления.
Если же правопреемник не указан, то правопреемников ищут по закону - на основе родства.
Здесь две очереди:
- первая: дети, в том числе усыновленные, супруг, родители, в том числе усыновители;
- вторая: братья, сестры, бабушки, дедушки, внуки.
При наличии нескольких правопреемников, если все они из одной очереди, выплаты производятся в равных долях.
При наличии правопреемника по распоряжению правопреемники по закону ничего получить не смогут.
Интересная особенность. Если после смерти человека у него остались непогашенные кредиты и одновременно пенсионные или страховые накопления, а правопреемник и наследник - одно и то же лицо, то он может забрать накопления, а долг по кредитам не выплачивать. В силу того, что накопления не входят в наследственную массу. Если кроме долгов в наследстве ничего нет, от него можно попросту отказаться.
Если пенсионер уже начал получать пенсию по возрасту - накопления также можно получить?
Да.
Средства пенсионных накоплений могут быть выплачены правопреемникам, как до, так и после назначения пенсионных выплат. Если пенсионеру уже была назначена срочная пенсионная выплата и он уже её какое-то время получал, после его смерти на основании статьи 36.21 пункта 2 75-ФЗ “О негосударственных пенсионных фондах” правопреемникам положен остаток пенсионных накоплений.
Если средства материнского капитала были направлены на накопительную пенсию
Материнский капитал - целевая выплата от государства, которая положена семьям, в которых появилось двое и более детей. Её можно потратить на образование детей, улучшение жилищных условий или пенсионные накопления матери.
Если их отправляют на пенсионные накопления матери, то получить их по правопреемству может только отец ребенка, а если его нет или он был лишён родительских прав, то несовершеннолетние дети или дети, которые получают высшее образование по очной форме обучения в возрасте до 23 лет.
Другие правопреемники получить материнский капитал не смогут, в том числе те, которые указаны в заявлении.
А что с частными пенсионными накоплениями (НПО)?
Всё то же самое. Они также не входят в наследственную массу и получить их могут правопреемники, а не наследники:
- в первую очередь, правопреемники по распоряжению (если он был указан до смерти застрахованного),
- если он указан не был, то правопреемники по закону.
Полную сумму пенсионных накоплений не всегда выплатят:
- во-первых, если пенсионер уже начал получать трудовую пенсию, то выплатят только остаток,
- во-вторых, если НПФ получил отрицательный доход по инвестициям от пенсионных накоплений, он также вправе не выплачивать правопреемникам полную сумму (даже если смерть застрахованного лица наступила до оформления ему пенсии).
Наследник по завещанию сможет получить пенсионные накопления?
Представим ситуацию, что родственников у умершего гражданина не осталось. Он составил завещание на человека, не являющегося родственником, но правопреемником его указать забыл. Этот наследник получит наследство, но получить пенсионные накопления не сможет. Они отойдут в резерв пенсионного фонда - фактически государству.