Если вам нужно купить жилье или улучшить его, деньги на приобретение или усовершенствование недвижимости – пусть и частично – может предоставить государство. Это называется налоговый вычет. Он равен уплачиваемому подоходному налогу с зарплаты. Возможность возвращения средств покупателю квартиры предусмотрена НК РФ, статьей 220-й.
По каким расходам предоставляется
Вычет делится на три части. Вы можете рассчитывать на получение средств, предоставляемых государством из ранее удержанного налога, если:
- Планируете новое строительство объекта недвижимости или покупку участка земли под застройку.
- Вам необходимо погасить проценты по кредитам, полученным в российских банках, которые были взяты с целью приобретения жилья, земельного участка или строительства дома.
- Вам нужно погасить проценты по кредитам, полученным для изменения условий займа (рефинансирования) на более выгодные, с целью возвращения средств, взятых у банка на приобретение недвижимости, покупку земельного участка под застройку или строительство жилья.
Еще до приобретения квартиры можно узнать сколько и когда вам удастся вернуть налогов. Посетите семинары по налогам на выставке недвижимости.
Получите бесплатный билет на выставку недвижимости
Кто может претендовать на налоговый вычет
Только те налогоплательщики, чьи доходы, облагаются по ставке в 13%. Так, если вы работаете и исправно платите подоходный налог, – он начисляется с зарплаты всех наемных сотрудников – при покупке новой квартиры или строительстве дома вы можете рассчитывать на возврат части суммы, ежемесячно поступающей в бюджет. Размер выплаты – до 13% от стоимости недвижимости или процентов по ипотеке.
Когда вычет не предоставляется
Рассчитывать на помощь государства не могут работники, получающие зарплату «в конвертах», а также предприниматели, перешедшие от общей схемы налогообложения к упрощенной.
Также не получится вернуть деньги, если:
- вы покупаете квартиру у лиц, связанных с вами какими-либо отношениями и признанных взаимозависимыми – у супруга, у своих родственников, у своего работодателя и т.д.
- вы уже воспользовались правом на получение вычета.
Остальным предоставляется возможность сократить расходы на покупку жилья, обратившись в местную налоговую или воспользовавшись Личным кабинетом на официальном сайте ФНС.
От чего зависит сумма вычета
Она не зависит от того, когда вы купили квартиру или взялись за строительство дома. Основным фактором, влияющим на размер выплаты, становятся законы, действующие во время регистрации прав на недвижимость или вручения вам акта приёма-передачи жилья.
Необходимо помнить о том, что:
- Если вы купили новую квартиру в 2008 году и позднее, вам причитается до 260 000 рублей (от лимита в 2 000 000). При заключении сделки с застройщиком до 2008 года вы можете рассчитывать на возврат не более 130 000 рублей (в этом случае лимит – 1 000 000).
- С 2014 года, покупая жилье, вы сможете получить до 390 000 из уплаченных налогов, чтобы потратить их на покрытие долга по ипотечному кредиту или на ремонт купленной квартиры.
Придется ли вам платить налог при продаже квартиры? Получите консультации разных экспертов на выставке недвижимости.
Получите бесплатный билет на выставку недвижимости
Как рассчитывается сумма вычета
С учетом двух основных факторов:
- стоимости жилья/ваших расходов на приобретение земельного участка, строительство
- подоходного налога, поступившего в бюджет.
Не забываем о том, что:
- Можно вернуть до 13% от суммы, потраченной на покупку недвижимости (13% – максимум). При этом сумма на вычет не должна превышать 2 000 000 рублей – итого получаем 260 тысяч (умножаем два миллиона на тринадцать процентов и делим на сто).
- Для квартир, приобретенных до 2008 года лимит иной – один миллион рублей. Из этого следует, что и максимальная выплата будет меньше – 130 тысяч.
- При покупке недвижимости после 2014 года вычет ограничивается 3 000 000 рублей. Максимальная сумма, на которую вы можете рассчитывать – 390 000.
За каждые 12 месяцев вы можете возвращать не более той суммы, которую вы перечислили в государственный бюджет в виде подоходного налога. Оформление происходит на фактически уплаченные проценты. То есть если вы купили квартиру в ипотеку пять лет назад, вам начисляется вычет в размере средств, уплаченных за прошедшее время – 5 лет. А те проценты, которые вы заплатите в текущем году, можно вернуть в следующем.
Изменения с 2014 года
Ранее выплаты могли начисляться только по одному объекту недвижимости. Теперь их можно получить с двух или более квартир. Но с одним условием – ограничения по возвращаемой сумме все те же.
До 2014 года ограничения по цене в два миллиона были установлены непосредственно на объект недвижимости – то есть на квартиру, которую вы приобретаете. Сейчас фокус сместился – на собственника, того, кто покупает. Так, если приобретаемое вами жилье стоит 5 млн. рублей, и вы состоите в браке, каждый (и муж, и жена) могут получить вычет на 2 млн.
Как изменились налоги на недвижимость - расскажут на семинаре по налогам. Приходите на выставку недвижимости.
Получите бесплатный билет на выставку недвижимости
Что сделать для получения
Готовим заявление и необходимые документы
Первый шаг – подготовка заявления о переводе на ваш лицевой счет денежных средств. Его образец можно найти на официальном сайте ФНС. Также потребуется принести в налоговую паспорт или другой документ, удостоверяющий личность, декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ, бумаги, свидетельствующие о расходах на жилье/строительство/земельный участок, и справку, выданную в подтверждение уплаты налога. Обязательно иметь при себе не только копии, но и подлинники документов.
Заявление на оформление вычета пишется в отделении по месту прописки.
Ожидаем окончания проверки
Она занимает до 3-х месяцев. Чтобы получить информацию о том, на какой стадии проверка ваших документов, нужно подключиться к сервису ФНС, зайти в Личный кабинет и посмотреть интересующие вас сведения в графе «статус».
Заведя аккаунт, вы сможете увидеть не только дату регистрации декларации, но и присвоенный ей номер, узнать, когда была начата проверка и на каком она этапе на данный момент. Также сервис предоставляет информацию по результатам. Например, вам сообщат о том, что было принято решение о предоставлении вычета или, наоборот, об отказе.
Получаем деньги
После трехмесячной проверки вам придется подождать еще один месяц – в течение этого срока средства должны быть перечислены вам на счет. Таким образом всего на оформление и получение вычета уйдет около 4 месяцев.
Часть, которая осталась неиспользованной, автоматически распределяется на последующие налоговые периоды. Получить ее вы сможете в следующем году, снова собрав необходимые документы и предоставив их сотрудникам ФНС.
Как оформить вычет через работодателя
Для этого вам нужно:
- Пойти в местное отделение налоговой. С собой следует принести заявление о предоставлении уведомления о праве на получение вычета на недвижимость. Оно пишется в произвольной форме – единого образца не существует. Также следует собрать документы, которые подтвердят ваш статус собственника купленного жилья и ваши расходы на квартиру.
- Через месяц вам передадут уведомление. Его необходимо отнести на работу. Эта бумага станет основанием для прекращения удержания с вашей зарплаты тех 13%, которые ежемесячно уходят в бюджет.
Когда следует начать оформление
С того периода, когда у вас на руках будут все необходимые для начала процедуры документы:
- платежные – ими могут быть квитанции, выданные вам чеки, выписки, предоставленные банком, свидетельствующие о списании средств со счета покупателя;
- подтверждающие право собственности на недвижимость – акт приёма-передачи, договор купли-продажи, выписка из ЕГРП.
Порядок действий
- Составление декларации.
- Получение в бухгалтерии справки о доходах.
- Подготовка ксерокопий платежных документов и бумаг, подтверждающих владение жилплощадью.
- Если покупка осуществлялась семейной парой – подготовка копии и оригинала свидетельства о браке, а также соглашения о распределении суммы между супругами.
- Написание заявления, содержащего номер счета для перевода средств.
- Обращение в налоговую.
Если вы купили квартиру в прошлом году, а решили собрать документы в следующем, причин для волнений нет – ограничений по срокам при оформлении вычета не существует. Единственное уточнение – вы можете претендовать на сумму в размере подоходного налога, уплаченного не более чем за три года до момента подачи заявления. Например, вы приобрели недвижимость в 2016-м. В этом случае получится вернуть налог за 2015, -14 и -13-е годы.
В процедуре получения налогового вычета помогут разобраться на выставке-ярмарке «Недвижимость от лидеров». На ней вы сможете увидеть лучшие предложения от ведущих застройщиков Москвы. Подготовьте интересующие вас вопросы и приходите к нам, чтобы задать их экспертам рынка недвижимости.