Я думаю каждый из нас хоть раз переводил деньги с карты на карту. Это очень удобно, быстро и безопасно. Часто именно с помощью таких переводов мы платим арендную плату за квартиру, платим репетиторам и фрилансерам, иногда даже в магазине принимают такой способ оплаты. А как на это смотрит налоговая?
Куда и зачем люди переводят деньги
По словам ведущих специалистов российских банков переводы с карты на карты - это одна из самых популярных услуг. Ей можно воспользоваться через мобильный банк, через приложение на смартфоне или даже через отправку СМС-сообщения с номером получателя.
Обычно переводы между картами делаются в следующих целях:
— Перераспределение денег между своими картами. Например, при поступлении заработной платы (в среднем такие переводы составляют от 30 до 100 тысяч рублей);
— Повторяющиеся переводы. Например, родители переводят деньги ребенку в другой город (такие переводы обычно составляют от 10 до 50 тысяч рублей);
— Гражданские взаимоотношения. Например, перевод денег взаймы, сбор денег на подарок коллеге, оплата в отсутствие наличных (эти операции оцениваются в среднем от 500 рублей до 10 тысяч рублей).
Как реагирует на переводы банк?
«Для того чтобы минимизировать риски использования сервиса не по назначению (например, для бизнес-целей), мы применяем не только меры, рекомендованные регулятором, но и технологические»,
— говорит представитель Альфа-банка Жанна Каплун.
Для этих целей банк может вводить ограничения на операции (например, лимиты на максимальную сумму операции, разовую, в сутки, в месяц, а также на количество операций).
Банк может предоставить информацию о переводах с карты на карту своих клиентов налоговым органам на основании официального запроса.
Банки могут и временно заблокировать карту, если транзакции покажутся им подозрительными.
«В таких случаях мы решаем вопрос индивидуально, — Важно отметить, что клиентам предлагается установить лимиты на операции по картам в дистанционных каналах. Например, лимит на снятие наличных в сутки или ежемесячно, а также на операции через интернет».
— Алгирдас Шакманас, представитель "Промсвязьбанка".
Отслеживает ли налоговая такие переводы?
На этот вопрос отвечает Илья Назаров, партнер консалтинговой группы «Гид права»:
Обязательному контролю со стороны органов финмониторинга подлежат операции на сумму, равную или превышающую 600 тысяч рублей (либо та же сумма в иностранной валюте). Кроме того, банки обязаны в трехдневный срок сообщать об открытии и закрытии счетов и депозитов физическими лицами, о движении средств по мотивированному запросу, то есть по специальному обращению налогового органа.
Согласно Налоговому кодексу, при получении такой информации налоговая служба может организовать проверку уплаты налогов. Однако на практике организовать контроль за движениями денежных средств по счетам физических лиц довольно сложно, еще сложнее доказать их происхождение.
Налоговый орган не может заблокировать счет без достаточных оснований. Однако если есть подозрение, что владелец счета или карты занимается уклонением от уплаты налогов, то материалы об этом могут быть переданы в правоохранительные органы для установления факта незаконной предпринимательской деятельности. Но, опять же, сбор доказательств требует очень сложной и кропотливой работы, поэтому на практике налоговые органы предпочитают не инициировать проверки по относительно небольшим суммам.
Если интерес налоговой возник, главное — это то, как вы объясните источник происхождения полученных денег. Условный лимит — это указанные выше 600 тысяч рублей. Кроме того, если вы кладете на счет в банке или перекидываете с карты на карту деньги, происхождение которых вы можете объяснить тем же подарком (что проверить крайне трудно), то проблем возникнуть не может. Также можно переводить суммы до 600 тысяч рублей, не опасаясь проверок, так как такие деньги может накопить любой работающий гражданин со средней зарплатой.
Не стоит забывать, что не со всех поступлений по закону необходимо платить налог. Так, например, не подлежат налогообложению денежные подарки: например, если любовник перевел любовнице на карту 500 тысяч рублей или если гости подарили молодоженам миллион рублей — отчитываться перед ФНС и платить с этого налог не требуется. Облагаются налогом только подарки от индивидуальных предпринимателей и организаций на сумму более 4 тысяч рублей, а также недвижимость, акции или машина, подаренные не родственниками (так что лучше дарить деньгами). Не облагаются налогом поступления, не связанные с доходом: вы дали деньги в долг наличными, а вернули вам их на карту, или коллега компенсировал вам на карту стоимость совместной покупки. Освобождаются от налогообложения, помимо прочего, и иные категории дохода: алименты, имущество и деньги, полученные по наследству, вознаграждение репетиторов и так далее.