Критерии фирм-однодневок по мнению налоговой

22 критерия, по наличию которых налоговики будут делать вывод о том, что фирма является однодневкой. Некоторые критерии уже давно на слуху и были в концепции выездных налоговых проверок. А некоторые – совершенно новые. Какие-то критерии выглядят логичными, а какие-то вызывают недоумение.

Всё это добро опубликовано в Письме ФНС т 10 июля 2018 года № ЕД-4-15/13247, вот ссылочка, если кто захочет почитать оригинал :) http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_302822/

1.Директор ходит на допросы с адвокатом

2.Руководитель более двух раз не пришел на допрос в налоговую

3.Директор не получает заработную плату

4.Адрес проживания директора не совпадает с адрес его регистрации

5.Директор компании – нерезидент

6.Перед сдачей отчётности в компании меняется руководитель

7.Компания сдаёт не правильно пронумерованные уточнённые декларации

8.Доля вычетов по налогу на добавленную стоимость – 98%

9.Компания сдает только нулевую отчётность

10.Компания не урегулирует расхождения с предыдущей отчётностью

11.Доходы близки по величине расходам

12.У компании нет расчётного счёта

13.Компания закрыла все расчётные счета

14.У компании большое количество расчётных счетов (более 10)

15.Компания открывает расчётный счёт в неместном банке

16.Транзит денег по расчётному счёту

17.Представитель, который по доверенности представляет интересы компании, из другого региона

18.Компания недавно зарегистрирована

19.В ЕГРЮЛ указаны недостоверные сведения о компании

20.У компании закончился срок аренды или она вообще не заключала договора аренды офиса

21.В компании нет сотрудников или только один сотрудник в штате

22.Компания часто меняет юридический адрес.