Налоги, платятся со всего, что каким-то образом приносит доход. Даже с тех же депозитов, но сегодня это не так актуально из-за низких процентов по вкладам. Классическая формула «Ключевая ставка +5%», не переходит налогооблагаемых границ, поскольку банки редко предлагают процент по вкладам выше 9%. В этом году, к примеру, максимальная прибыль по депозиту, которой не коснётся налог – 13,25%.
Есть ещё и такой аспект, как более высокий процент Агентству страхования вкладов, который придётся платить банкам, в случае превышения базовой ставки. Потому последние всё чаще снижаются, становятся не интересны вкладчикам и те, в свою очередь, всё с большим любопытством обращают внимание на инструменты фондового рынка, прибыль на котором ощутимее.
13% с облигаций (но не со всех)
С начала 2018 года изменился порядок налогообложения доходов с облигаций. Для того, чтобы его рассчитать, нужно брать в основу всю сумму дохода. Облигаций выпущенных до 2017 года это не коснётся.
Налог на дивиденд перестал быть самым низким (раньше 9%) и сегодня как и все составляет 13%. Акционер на своём счёте (брокерском или банковском) дивидендную прибыль видит уже в чистом виде. Налог за него платит сама компания.
Прибыль от акций и облигаций также налогооблагается по классической схеме в виде 13%. Есть, правда, исключения – облигации федерального займа (здесь же и муниципальные облигации), которые налогоблажению не подлежат. Их предлагают два крупнейших банка страны, доходность от них несколько выше депозита и сохранность средств гарантирована государством. Самая большая и единственная опасность для них - дефолт.
В прошлом году, правительство отменило налог по корпоративным облигациям на доход от российских ценных бумаг выпущенных с 2017 по 2020 годы. Однако и здесь правило работает, в случае если купонный доход не превышает ставку рефинансирования на 5%. В итоге, это должно было повысить привлекательность корпоративных облигаций, как и ОФЗ.
Не обо всём позаботится брокер
Российские брокеры налоговые агенты, а потому, работая с ними, можете рассчитывать, что обязанность по удержанию и перечислению налогов ляжет на них. Если вы сотрудничаете с иностранными брокерами, то это ваша обязанность и к 15 апреля каждого года нужно сдать 3-НДФЛ.
Уменьшить можно будущие налоговые платежи по операциям с ценными бумагами, перенеся полученный годовой убыток на следующий налоговый период. В этом случае вы всегда должны подавать декларацию самостоятельно, а ваш брокер может предоставить вам справку об издержках.
13% с ПИФов (но не всегда)
Ну и ПИФы. Их классов существует огромное количество, однако, с юридической точки зрения все паи равны. Закон не видит разницы между фондом смешанных инвестиций и ПИФом драгоценных металлов. Налоговая база для всех рассчитывается как выручка от продажи паёв за минусом расходов. Учитываются только реальные доходы.
То есть, если даже ваш ПИФ вырос в цене, но вы его не продали, то и налог вам платить не за что. Ещё один прекрасный момент. Если в прошлом году вы потерпели убытки, а в этом наоборот, заработали, то налогооблагаемой частью будет разница между этими двумя суммами. Кроме того к расходам можно относить издержки с 2010 года. Впрочем, эти правила работают и в случае владения акциями.
Не платить подоходный налог
Ясно, что считать доходность от любой ценной бумаги нужно исходя из того, что любая прибыль налогооблагаема. Однако есть несколько возможностей не отчислять государству процент.
1. Прибыль частника не облагается налогом в рамках индивидуального инвестиционного счёта и соблюдении всех требований к инвестору.
2. Долгосрочное владение бумагами (свыше 3-х лет) также освобождает от налогов.
3. Учет убытков прошлых лет позволит снизить или полностью освободиться от уплаты налогов за последний период.
Ну и в заключении предложу ещё парочку способов инвестирования, где налогов избегать не надо, потому что они от них освобождены:
- инвестиционное страхование жизни (как наше, так и зарубежное) не подлежит налогообложение на протяжении всего действия полиса;
- полис страхования жизни. За границей широко используется как возможность накопления, приумножения капитала, передачи его по наследству. Средства здесь также не облагаются налогом.
Крайне важно понимать, что обращаясь к инструментам фондового рынка, мы должны помнить, что их доходность также облагается налогом. Однако, при грамотном подходе, всегда можно минимизировать эту часть расходов. Более подробно могу рассказать на консультации. По вторникам провожу их на бесплатной основе.
О других формах сотрудничества со мной можете прочитать здесь. Ставьте НРАВИТСЯ, если статья принесла вам пользу, подписывайтесь на канал, если не сделали этого до сих пор, ну и делитесь с друзьями. Им информация тоже может пригодиться.
Независимый финансовый консультант Дмитрий Соболев
Помогаю бизнесменам и руководителям формировать накопления, получать доход с капитала и финансово защищать семью, с 2007 года.