Добрый день!
Хочу рассказать как любое физическое лицо в рамках закона может получать выгоды от инвестиционной деятельности.
Для получения налогового вычета от инвестиционной деятельности, необходимо открыть в банке (например ВТБ, Сбербанк, Открытие, и тд.) или брокерском доме(например Финам, БКС и тд.) Индивидуальный Инвестиционный счет (ИИС) и внести на него денежные средства. Максимальный взнос на ИИС, с которого возвращают НДФЛ 13% - 400 тыс. рублей/год.
Крупнейшими брокерами по итогам 2017 года являются:
Разница между брокерами лишь в том, какие условия обслуживания и какие комиссии взимаются с клиентов за совершение операций по счету.
В соответствии с отчетом Московской биржи за 2017 год рост количества открытых ИИС составил 141 тыс. штук:
Право на возврат НДФЛ имеют физические лица или ИП – налоговые резиденты РФ, имеющие декларируемый доход, облагаемый по ставке 13% (зарплата, договора ГПХ, предпринимательство и тд.). Вычет предоставляется в соответствии со статьей Налогового Кодекса 219.1. "Инвестиционные налоговые вычеты". Советую данную статью прочитать.
Обязательно надо учитывать ряд особенностей ИИС:
- ИИС может быть у инвестора только один. Нельзя иметь ИИС у двух и более брокеров;
- если ИИС закрыт ранее 3 лет с даты его открытия - налоговыми льготами воспользоваться будет нельзя, а уже полученные вычеты необходимо будет вернуть государству и уплатить штрафные пени;
- в случае наличия чистой прибыли при закрытии счета, то с ее суммы будет удержан НДФЛ 13%;
- максимальная сумма взноса на счет, с которой возвращается 13% НДФЛ, составляет 400 тыс. рублей в год.
Пример получения налогового вычета.
Итак. В соответствии с Налоговым Кодексом, можно ежегодно получать налоговый вычет от суммы не более 400 тыс. рублей. При этом обязательное условие - ИИС должен быть открыт на срок не менее 3 лет.
Необходимо понимать ряд уловок позволяющих Вам получить наибольшую выгоду от льготы:
Открыть счет можно в начале года (для примера возьмем январь 2019 года). При этом взнос на счет можно осуществить в конце года (в декабре 2019 года). Таким образом, открыв в начале года ИИС Вы не понесли ни каких затрат, а после внесения 400 тыс. рублей в декабре 2019 года, Вы можете уже в январе 2020 направить запрос в Налоговую службу на налоговый вычет в сумме 13% от вложенных средств (от 400 тыс. рублей это 52 тыс. рублей). Ориентировочно через 3-4 месяца от подачи заявления на налоговый вычет, Вы получите 52 тыс. рублей.
На следующий и последующий годы (в декабре 2020 и декабре 2021 гг.) Вы вносите еще по 400 тыс. рублей и получаете еще по 13% - 52 тыс. рублей (в апреле 2021 и апреле 2022 гг.). Таким образом за период 3 лет с даты открытия ИИС и за период 2 года и 1 месяц нахождения на нем внесенных средств в сумме 1,2 млн. рублей Вы получите налоговых вычетов на сумму 156 тыс. рублей, что равняется ежегодной доходности 6,24% (расчет от 2 лет и 1 месяца нахождения средств на счете).
Как довести инвестиционную доходность до 13% годовых.
Для повышения доходности по Вашему ИИС нужно пользоваться инструментами биржи и на внесенные средства:
- приобрести Облигации Федерального Займа (ОФЗ). В таком случае к ежегодной доходности 6,24% Вы получаете дополнительный доход по облигациям 6-8%. Итоговая доходность может составить 12-14% в год.
- приобрести облигации корпоративных эмитентов (Газпром, Евраз, ВТБ и прочие). Доходность по таким облигациям выше чем по ОФЗ и составляют 6-12%. Итоговая доходность может составить 12-18% в год.
- сформировать инвестиционный портфель из разных инструментов (облигации, акции). Итоговая доходность может составить 10-20% в год.
- приобрести пакет акций эмитентов, ежегодный сумма дивидендов по акциям которых составляет 7-12% (прив. акции Саратовского НПЗ, обыкноенные акции Газпрома, прив. акции Башнефти и тд.). Особенность инвестирования в акции состоит в том, что только часть чистой прибыли по итогам года направляется на выплату дивидендов, вторая часть направляется на развитие бизнеса, что должно стимулировать увеличение стоимости акций эмитента. Итоговая доходность может составить 16-25% в год.
- приобрести пакет акций эмитентов, завершающие инвестиционные проекты, либо находящиеся на низкой стоимости (Газпром, Лензолото, ЯТЭК и тд.).
А теперь подробнее про саму процедуру получения вычета.
Основные требования и порядок получения вычета описан на сайте налоговой службы: ссылка на портал налоговой службы.
В моем случае, я оформил и представил все документы дистанционно (в личном кабинете налогоплательщика), т.к. у меня имеется личная электронная цифровая подпись.
Особенности обращения в налоговую службу состоит в том, что в Вашем населенном пункте, возможно, сотрудники Налоговой службы сами не в курсе о возможности получения вычета по ИИСу. Поэтому их внимание необходимо обратить на статью Налогового Кодекса 219.1. "Инвестиционные налоговые вычеты".
Подать заявление на возврат налогового вычета возможно с наступления нового календарного года. С даты подачи заявления, в соответствии с регламентом, у налоговой службы 3 месяца на рассмотрение Вашего заявления и принятия решения (п. 2 статья 88 Налогового Кодекса).
Если Вам пригодилась моя статья, поставьте пожалуйста лайк или подпишитесь на канал. Удачи в инвестициях!