Прошло 9 месяцев 2018 года, и настала пора появиться на свет свежему расчету 6-НДФЛ. Место рождения - 1С:Зарплата и управление персоналом 8, ред.3. Срок – не позднее 31 октября. Если передержать, будет больно и дорого.
Очень подробная инструкция, с пояснениями и картинками есть тут.
Налоговый кодекс обязывает предпринимателей сдавать 6-НДФЛ за первый квартал, полугодие, девять месяцев – не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Расчет 6-НДФЛ состоит из:
- титульного листа,
- раздела 1 с обобщенными показателями,
- раздела 2 с датами и суммами фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц.
Вообще, конечно, каких-то 30-40 лет назад бухгалтеры и представить не могли, что считать за них будет машина. Но, чтобы машина действительно посчитала все правильно, а налоговая служба потом вам не сделала больно, у машины должна быть правильная ориентация. Система накосячит, если вы "шагнете" не туда.
Что же нужно? А нужно следующее:
- отразить все доходы, полученные физлицами за налоговый период,
- ввести сведения о праве на налоговые вычеты и отразить фактически предоставленные вычеты,
- рассчитать и учесть суммы исчисленного и удержанного налога.
Советуем дочитать нашу статью до конца, даже если вы бухгалтерское светило, ведь повторение и внимательность – профилактика налогового «больно».
Не хотите азов и требуете практики?
Конечно, мы предполагали, что среди вас есть непокорные звезды и приготовили
«Примеры заполнения 6-НДФЛ в 1С: зарплата, больничные и отпускные».
Пример 1:
- заработная плата за сентябрь выплачена в октябре.
Пример 2:
- заработная плата за сентябрь выплачена в последний день сентября.
В том и другом случае будет свой вариант отчетности. Не ошибайтесь, дорогие коллеги.