Новые критерии, которые разработал Центральный банк, весьма скрупулезно и детально описывают, какие компании следует относить к экономически связанным. Перечислим их.
· Первый – более 20% активов заемщика представлены требованиями к другому заемщику.
· Второй – заемщик предоставляет другому заемщику в аренду (лизинг) имущество, стоимость которого составляет более 20% от величины активов арендодателя.
· Третий – заемщик осуществляет доверительное управление более 20% активов другого заемщика.
· Четвертый – более 25% от объема реализации товаров (работ, услуг) заемщика приходится на другого заемщика в отсутствие иных заключенных договоров с третьими лицами в течение трех месяцев с момента принятия решения о замене, за исключением естественных монополий.
· Пятый – более 50% совокупной выручки или расходов заемщика за последний отчетный период (год) приходится на операции с другим заемщиком, за исключением естественных монополий.
· Шестой – последовательное участие заемщиков на разных стадиях производства конечного продукта или реализации единого экономического (производственного, инвестиционного, торгового) цикла.
· Седьмой – более 50% производственного процесса одного заемщика зависит от использования инфраструктуры другого заемщика (заемщиков).
· Восьмой – более 20% активов каждого из заемщиков составляют вложения в акции (доли), ценные бумаги одного объекта инвестиций.
· Девятый – предоставление заемщиком прямо или косвенно через третьих лиц денежных средств, полученных от кредитной организации по договору займа (кредита, депозита), другому заемщику, за исключением ссуд, предоставленных ломбардам, потребительским кооперативам, фондам поддержки малого предпринимательства, иным финансовым организациям и использованных ими на предоставление займов субъектам малого предпринимательства и физическим лицам.
· Десятый – заемщик выступает гарантом (поручителем) по обязательствам другого заемщика (заемщиков) в объеме более 20% чистых активов гаранта (поручителя).
· Одиннадцатый – предоставление заемщиком, являющимся собственником залогового имущества, в обеспечение по обязательствам другого заемщика залогового имущества в объеме более 20% чистых активов гаранта (поручителя).
· Двенадцатый – предоставление одним заемщиком и (или) получение им безвозмездной помощи (финансовой, имущественной) от другого заемщика, в том числе через третьих лиц, включая физических, в объеме более 20% от чистых активов заемщика, предоставившего безвозмездную помощь.
· Тринадцатый – наличие солидарной обязанности (ответственности) заемщиков.
· Четырнадцатый – исполнение обязательств заемщиками перед кредитной организацией зависит от единого источника дохода при отсутствии иных источников, заемщики являются долевыми участниками, инвесторами единого объекта вложения (инвестиционного проекта).
· Пятнадцатый – исполнение обязательств перед кредитной организацией заемщиком (заемщиками) зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами) – конечным заемщиком.
· Шестнадцатый – наличие операций (сделок), совершаемых между заемщиками не по рыночной стоимости.
Если вам понравилась статья - подписывайтесь на канал Национального Банковского Журнала ставьте лайк и делитесь информацией в соцсетях с друзьями.