Молодые предприниматели сталкиваются с горой новой информации. Еще до открытия бизнеса нужно узнать: какие налоги платить и как платить меньше. Расскажем о налогах ИП просто и понятно.
Какие налоги платит ИП
Предприниматели на общем налоговом режиме платят налоги на доходы, имущество и потребление.
- Налог на доходы — НДФЛ. Предприниматель — физическое лицо, поэтому платит налог по ставке 13%.
- Налог на потребление включает НДС. У НДС три ставки — 18% (скоро будет 20%), 10% и 0%.
- Налог на имущество физлиц ИП платит по ставке до 2%. Ставку устанавливают регионы, уточняйте ее в налоговой.
Часто ИП платит еще несколько налогов:
- транспортный налог, если есть машина для бизнеса;
- акцизы, если работает с подакцизными товарами;
- таможенные пошлины, если ввозит в страну зарубежный товар;
- торговый сбор, если торгует в Москве;
- экологический сбор, если торгует товарами, которые нужно утилизировать после срока службы.
Какие есть налоговые режимы
В России пять налоговых режимов. Они отличаются количеством налогов, ставками и размером платежей.
ОСНО — самый невыгодный и самый доступный режим. После регистрации ИП переходит на ОСНО по умолчанию, если не написал заявление о выборе другого режима. ИП на общей системе платит все налоги, которые мы перечислили выше. Тут много отчетов и высокая налоговая нагрузка. Этот режим подходит тем, кто работает с крупными организациями или имеет доход от 150 млн. рублей и больше 100 сотрудников.
А вот спецрежимы спасают предпринимателей: вместо 3 отдельных налогов применяется один, и декларацию нужно сдавать только по единому налогу. Чтобы применять спецрежим, нужно соблюдать условия.
УСН (упрощенная система) — освобождает от НДФЛ и НДС, но налог на имущество с кадастровой стоимости придется платить.
Ограничений по видам деятельности нет, но нужно следить, чтобы доходы за год не превысили 150 млн. рублей и не нанимать больше 100 сотрудников. У упрощенки 2 варианта:
- платить налог с доходов по ставке 1-6%;
- платить налог с разницы между доходами и расходами по ставке 5-15%.
Региональные власти могут изменять ставки налога для отдельных видов деятельности. Выбирать ставку 15% выгодно, если доля расходов больше 70% и их можно без проблем подтвердить документами.
ЕНВД (единый налог на вмененный доход) — интересен тем, что фактический доход не важен. Налог платится по ставке 15% с дохода, который вы потенциально можете получить. Потенциальный доход рассчитывается для каждого вида бизнеса и зависит, например, от торговой площади, количества сотрудников или транспортных средств. ЕНВД разрешен не для всех видов деятельности, а остальные условия как у УСН.
Патент — похож на ЕНВД, фактический доход роли не играет. Но условия применения более жесткие: нельзя иметь больше 15 сотрудников и больше 60 млн. дохода в год. Зато на патенте не придется сдавать налоговую отчетность.
ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог) — похож на УСН, но применяется только в сельском хозяйстве. Если 70% дохода получено от с/х деятельности, можно применять эту систему. Ставка налога — 6% с разницы между доходами и расходами.
Налоговые каникулы
Предприниматели-новички на УСН и ПСН, которые только зарегистрировались, могут сразу отправиться на каникулы. Это значит, что целых два года им не придется платить налоги.
Только не каждый предприниматель может освободиться от налогов. Регион сам решает, дать ли вам каникулы, поэтому уточняйте. А если вы занимаетесь торговлей, то рассчитывать на них точно не приходится - каникулы доступны только для научной, производственной и социальной сферы.
Страховые взносы
Еще один обязательный платеж — страховые взносы. Это платежи на пенсионное и медицинское страхование за себя. Страховые взносы фиксированы и даже не зависят от того, работает ли бизнес, их нужно платить всегда, пока вы не закроете ИП.
Страховые взносы ИП за себя — 32 385 рублей в год, а если вы заработали больше 300 000 рублей, то еще 1% с суммы превышения. Когда деятельность приостанавливается, взносы продолжают начисляться, поэтому лучше закрывать ИП.
С каждого работника тоже нужно платить взносы — 30% от зарплаты в фонды. Только не путайте НДФЛ и взносы, НДФЛ вычитается из зарплаты работника, а взносы вы будете платить из своего кармана.
Хорошая новость: если вы работаете на УСН или ЕНВД, сумму уплаченных взносов можно вычесть из суммы налога — и налог будет меньше:
- ИП без работников уменьшает налог на всю сумму страховых взносов и может совсем не платить единый налог;
- ИП с работниками суммирует взносы за себя и за работников и уменьшает налог на 50%. Даже если сумма взносов больше налога, вы не сможете уменьшить единый налог больше чем наполовину.
Что делать с налогами
После регистрации ИП готовьтесь платить налоги, заполнять декларации и другие отчеты в налоговую, фонды и статистику. Не заплатите налог вовремя или ошибетесь — получите штрафы и пени. Поэтому смело идите или звоните в налоговую, чтобы узнать как и что делать. На вас никто не обидится, а вы избежите неприятностей.
Чтобы самому не изучать все тонкости, наймите специалиста, который будет считать и платить налоги за вас, либо (что дешевле) купите подписку на облачный сервис. Он подойдет новичкам, потому что делает большую часть работы. Вы ведете учет, а сервис делает расчеты, создает декларации и платежки по налогам и взносам. Система напомнит об отправке файла и поможет послать его в налоговую через интернет.