В скором времени операторов обяжут передавать в Федеральную налоговую службу данные об IP-адресе, с которого юридическое лицо, либо частный предприниматель, отправляют электронную отчетность. Данную информацию спецоператор будет высылать вместе с каждым отчетом. В данное время разработан проект соответствующего приказа ФНС России. Для передачи документов по системе электронного документооборота «Клиент-Банк» всегда используется персональный компьютер, оснащенный выходом в Интернет . Все банки, в которых у налогоплательщика открыт расчетный счет, естественно осуществляет хранение данных об IP-адресах, с которых отправляются платежные поручения. Эти же сведения хранят и операторы электронного документооборота, которые предоставляющие услуги по отправке электронной отчетности налогоплательщикам.
Согласно проекта приказа, если с одного IP-адреса в течение дня в нескольких направлениях идет платеж на одну и ту же сумму, то работает схема обналичивания денежных средств через фирмы-«однодневки». И именно поэтому сведения об IP-адресе нужны налоговикам для установления физического адреса компьютера, с которого осуществляется управление счетами контрагентов. Если налоговики установят, что IP-адреса и телефонные номера окажутся идентичными как у проверяемого лица, так и у его контрагентов, то это, по их мнению, означает, что фактически перечисления денежных средств совершались разными юридическими лицами, но с одного компьютера и одними и теми же физическими лицами. В настоящее время уже имеется судебная практика, в которой налоговая успешно использовала совпадение IP адресов для выявления цепочек и доначисления налогов. То есть обстоятельство совпадения IP адресов теперь является доказательством наличия взаимоотношений между налогоплательщиком и его контрагентом, его подконтрольности, а также согласованности их действий в целях получения необоснованной налоговой выгоды.