Как получить правильные и корректные отчеты? – Прежде чем их формировать, нужно сделать несколько остановок и проверить ключевые моменты бухгалтерского учета.
Начало здесь
Остановка №6. Расчеты с дебиторами и кредиторами
✔️ Что нужно сделать? - Проверьте расчеты по дебиторам и кредиторам. Не забыли ли начислить расходы по услугам. Не перепутаны ли Контрагенты т.е. дебетовый оборот по одному наименованию (напр. ООО Ростелеком), а кредитовый по другому (ЗАО Ростелеком)
❗️ На что обратить внимание? - Желательно каждую сумму дебиторки и кредиторки, что называется, "знать в лицо". Чтобы глядя на неё, уверенно сказать – да мы действительно должны этому поставщику такую сумму
Остановка №7. Зарплата и налоги
✔️ Что нужно сделать? - Обязательно проверить "зарплатные" счета и налоги
❗️ На что обратить внимание? - Как минимум расчеты в Зарплате должны совпадать с проводками в Бухгалтерии. В идеале еще и с отчетом РСВ сверить
Остановка №8. Санкционирование
✔️ Что нужно сделать? - Не забыть про проводки по 500м счетам - Санкционирование расходов. Как минимум, они должны быть
❗️На что обратить внимание? - Принятые денежные обязательства не могут быть больше принятых бюджетных обязательств и меньше суммы кассового расхода
Остановка №9. Перенос остатков
✔️ Что нужно сделать? - Если по ходу проверки Вы вносили какие-то изменения, заново отрабатывали (проводили) документы – не забудьте снова перенести остатки, конечно если в Вашем ПО это необходимо делать
❗️ На что обратить внимание? - Ни в коем случае не переносить остатки на январь текущего года. Можно сломать всё!
Остановка №10. Почти готово
✔️ Что нужно сделать? - Сформируйте оборотную ведомость по всем счетам. Окиньте взглядом, может попадется еще что-то "подозрительное". Нет? Значит Ваш учет готов – можно смело начинать делать отчеты.
❗️ На что обратить внимание? - Сумма оборотов по дебету, должна быть равна сумме оборотов по кредиту
🏆ФИНИШ🏆
Подписывайтесь на наш канал БухСовет, чтобы не пропустить следующие статьи и полезности.
Ставьте лайк 👍, нам будет приятно и вдохновит на подготовку новых материалов.
Больше статей о бухгалтерском учете в бюджетных учреждениях читайте в блоге Лаборатории бюджетного учета