ФНС России рекомендует самостоятельно проводить проверку контрагента перед заключением сделки.
Это позволит значительно снизить риск заключения сделки с недобросовестными контрагентами и, как следствие, возникновения претензий со стороны налоговых органов.
Также важно обеспечить сохранность всей первичной документации, позволяющей подтвердить реальную возможность исполнения сделки конкретным контрагентом. Рекомендуется сохранять деловую переписку с контрагентом.
Действия по проверке контрагентов:
- Изучить сведения о контрагенте, размещенные в сети Интернет и средствах массовой информации (сайт контрагента, информация о нем в новостях, рекламе, отзывы покупателей, объявления), а также сведения из баз данных таких информационных ресурсов как ИАС «FIRA PRO», ИР «СПАРК», веб-сервис «Контур.Фокус» (при наличии возможности);
При выборе контрагента желательно сделать экранные копии Интернет-страниц с информацией о нём, распечатать их либо сохранить в памяти компьютера. В последствии это поможет доказать, что проверка контрагента действительно проводилась; - Убедиться, что должностные лица контрагента располагаются по адресу его регистрации, доступны для связи по указанным ими номерам телефонов, адресу электронной почты;
- Запросить документы, подтверждающие право контрагента осуществлять заявленный вид деятельности (лицензии, сертификаты), полномочия должностного лица, подписывающего договор, и первичные учетные документы (внутренние приказы, протоколы об избрании руководителя организации, доверенности).
- Убедиться в наличии у контрагента ресурсов, необходимых для исполнения договора (квалифицированный персонал, производственные мощности, технологическое оборудование).
- Установить наличие информации, которая ставит под сомнение добросовестность контрагента, в электронных сервисах ФНС России и других официальных ресурсах, например:
- «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента»;
- «Прозрачный бизнес» (с 01.08.2018);
- «Вестник государственной регистрации»;
- «Банк данных исполнительных производств Федеральной службы судебных приставов»
- и другие.
Сервис 1СПАРК Риски
У 1С есть свой удобный сервис для оценки надежности контрагентов - 1Спарк Риски.
Справка о контрагенте, которую дает сервис, подписана электронной подписью от «Интерфакс» и является юридически значимым документом для доказательства должной осмотрительности.
Сервис поможет вам:
- Обезопасить себя от штрафов налоговой инспекции и отказов в вычете;
- Контролировать дебиторскую задолженность;
- Проверить финансовые показатели должников и уделить особое внимание тем, чьи индексы в зоне риска.
Бесплатный тест сервиса "1СПАРК Риски" >>Получить доступ
Индексы СПАРК по всем контрагентам. Мониторинг всех контрагентов. Неограниченное количество справок по 5 контрагентам.