Нужно ли вам платить налог за переводы по банковским картам и какие санкции могут ожидать нарушителей?
Шумиха в средствах массовой информации по поводу уплаты НДФЛ с любых поступлений на банковские карты немного утихла, а меж тем вопрос этот волнует и касается каждого. Давайте разберемся, где, правда, а где вымысел?
Для физических лиц
Для начала нужно чётко понимать, что НДФЛ – это налог на доходы (собственно, он так и называется – налог на доходы физических лиц). А значит и уплачивать 13% налога нужно только с доходов. Если денежный перевод на вашу карту не является доходом, то и уплачивать 13% с поступившей суммы не нужно.
Значит ли это, что любой гражданин (физическое лицо) может свободно получать переводы на карту и не опасаться налоговых начислений и, тем более, наложения штрафов со стороны налоговиков? Да, если речь идёт о следующих переводах:
- переводы между близкими родственниками (с одной оговоркой, что деньги поступили не в результате трудовых отношений, оформленных в соответствии с законодательством);
- перевод средств между своими счетами (даже если перевод осуществляется на счёт в другой банк);
- аналогично и при переводе средств с расчетного счета ИП на его личный счёт.
В случае с переводами от сторонних лиц у налоговой могут возникнуть к вам вопросы. Но здесь именно налоговикам потребуется доказать, что переведенные на ваш счёт средства являются доходом.
А как у индивидуальных предпринимателей?
Если для физических лиц возможные проверки в большинстве случаев не заканчиваются штрафами, то для ИП это может обернуться большими проблемами. И не в последнюю очередь финансовыми. Сейчас переводы на банковскую карту пользуются большой популярностью у предпринимателей. Во-первых, это позволяет быстро и удобно получить от клиента оплату товара или услуги (особенно, если они оказываются дистанционно). Во-вторых, как считают предприниматели, такая мера помогает сэкономить на налогах. Чем меньше средств пройдет через расчетный счёт, тем больше профит. Именно в этом и кроется самая большая опасность. Налоговики могут вычислить такое укрывание доходов. Аналогично с проверками физических лиц, они могут инициировать проверку в отношении индивидуального предпринимателя. Но если, в случае с обычным гражданином налоговикам будет значительно сложнее доказать, что переведенные средства являются доходом (может знакомый таким образом вернул старый долг). То индивидуальному предпринимателю будет крайне сложно доказать, что ежедневные и многочисленные переводы от разных людей – возвращение долгов или подарки. В этом случае предпринимателя ждёт незавидное положение.
Первое, что может произойти, финансовый мониторинг банка попросту приостановит движение средств по счету вашей карты до выяснения обстоятельств. Банк будет обязан запросить у вас документы, которые прольют свет на появление этих средств. И здесь у вас будет два пути.
Первый. Вы, пытаясь скрыть, что это доходы от бизнеса, не предоставите документы. Банк в качестве ответной меры закроет счёт, а вы потеряете доступ к деньгам. Второй путь, предоставить все необходимые и реальные документы, тогда банк ничего не сделает с вашими деньгами и счётом. Но информацию по движению ваших средств он может передать по запросу в налоговую инспекцию. И вот тут на вас свалится самое неприятное. Вот список санкций, которые налоговики могут к вам применить:
- 13% налога со всех поступлений, которые вы укрывали (но не более трёх лет в соответствии со статьей 113 НК РФ);
- пени за просрочку уплаты налога на доходы (1/300 ставки Центробанка за каждый день в соответствии со статьей 75 НК РФ);
- штраф до 40% от суммы недоимки за умышленное уклонение от уплаты налогов (в соответствии со статьей 119 НК РФ).
Разумеется, каждый предприниматель может подсчитать те потери и расходы, которые он понесет в этом случае.
Как же не попасть в подобную ситуацию
Ответ на этот вопрос очевиден и прозаичен: соблюдать все требования налогового законодательства Российской Федерации. Но подойти к вопросу очень скрупулёзно и заручившись поддержкой профессионалов в этих вопросах. В частности, вы можете иначе подойти к вопросу выбора режима налогообложения. Как вариант, использовать совмещение разных режим налогообложения. Здесь главное правильно их подобрать. Обращаясь за помощью к профильным специалистам, оказывающим услуги по бухгалтерскому и налоговому учеты, вы решаете сразу несколько задач:
- во-первых, вы реально можете сократить налогооблагаемую базу и, соответственно, величину налога;
- во-вторых, сэкономите уйму времени и сил для ведения бизнеса, вместо того, чтобы тратить их на изучение вопроса и всех тонкостей документального оформления;
- в-третьих, вы на 100% избежите ошибок при подаче документов (наши специалисты сделают эту работу максимально быстро и качественно), а значит, в будущем у вас не возникнет непредвиденных ситуаций при уплате налогов.