Когда нужно регистрироваться в качестве ИП, сколько это стоит и всегда ли выгодно? Разбираемся.
ИП – это вообще кто?
Индивидуальный предприниматель – человек, который занимается бизнесом без создания юридического лица. Если обороты вашего дела невелики, это удобно. Зарегистрироваться можно в отделении налоговой службы по месту жительства или пребывания. Проще всего сделать это через сервис на сайте ФНС: https://service.nalog.ru/gosreg/#ip
А зачем регистрировать ИП?
Регистрироваться как ИП не всегда нужно. Оказывать услуги можно и без статуса индивидуального предпринимателя, например, по гражданско-правовому договору. Но такая схема имеет ограничения и подходит скорее фрилансерам. Впрочем, если фрилансер поставил деятельность на поток, то и ему проще оформить ИП. Тем более что быть ИП выгоднее, так как в этом случае нужно платить меньше налогов. Это пряник.
Но есть и кнут. Если вы будете систематически заниматься коммерческой деятельностью без регистрации в качестве ИП, вас могут привлечь к ответственности – вплоть до уголовной. Иными словами, если вы все же занимаетесь бизнесом – проще, дешевле и безопаснее зарегистрировать ИП.
Как платит налоги ИП?
При регистрации ИП можно самому выбрать, как платить налоги: с оборота или прибыли.
Налог с оборота, то есть со всех денег, которые вы получили за отчетный период, составляет 6%. Это заметно меньше, чем НДФЛ, так что предпринимателем быть выгодно.
Но можно выбрать и другую схему – платить налог с прибыли. В этом случае, нужно отдавать 15% от тех денег, которые у вас остались после вычета всех расходов на предпринимательскую деятельность. Что выбрать? Это зависит от того, каков оборот вашего бизнеса. При больших оборотах и сравнительно небольшой прибыли выгоднее платить налог с прибыли. В противном случае – лучше платить с оборота.
Например, если оборот составляет 5 млн рублей, то, при выборе упрощенной схемы, нужно будет заплатить 300 000 рублей налога. Если при этом ваши расходы на ведение бизнеса не превышают 3 млн рублей, нет смысла платить 15% с прибыли – сумма выплат будет больше, это невыгодный вариант. Но если при тех же оборотах расходы на предпринимательскую деятельность составят, например, 4 млн рублей, то выгоднее платить налог с прибыли, так как 15% от оставшегося 1 млн – это всего 150 тысяч рублей.
Как советуют эксперты: если официальные расходы больше 60% от суммы дохода, то лучше выбрать 15-процентный налог с прибыли. Если расходы равны или меньше 60% доходов, то выгоднее выбирать налог с оборота в 6%.
Но нужно помнить, что если вы платите налог с прибыли, все расходы на ведение бизнеса должны быть корректно задокументированы, иначе доказать, что вы потратили деньги не на себя, а на свое дело, не получится.
А если взять патент?
Еще один способ законно заниматься предпринимательством – купить патент. Но этот способ подходит только тем, кто занимается определенным видом деятельности, и в рамках купленного патента нельзя вести никакой иной бизнес. Налоговый кодекс устанавливает 63 вида деятельности, занимаясь которыми можно обойтись патентом. Это, к примеру, программирование, швейное дело, услуги такси, сдача в аренду жилых или нежилых помещений и т.д. При этом есть ограничения. Если вы работаете по патенту, вы не сможете нанять более 15 человек (а ИП может), и ваш оборот не должен превышать 60 млн рублей в год.
Важно, что при уплате налогов по патенту не учитываются реальные доходы и расходы. Ставка налога – 6%, но высчитываются эти проценты от среднего по региону годового дохода для каждого из видов деятельности. Подсчитать стоимость патента у вас в регионе можно на сайте налоговой: https://patent.nalog.ru/. Такая система избавляет от необходимости сдавать декларацию о доходах, то есть заметно упрощает процесс. Оформить патент можно на срок от 1 месяца до 1 года.
Что лучше ИП или патент? Это снова зависит от оборота вашей деятельности, а также от стоимости патента в вашем регионе. Зачастую выгоднее оформить ИП и платить 6% с реального оборота, чем покупать патент, так как его стоимость не всегда может соответствовать ситуации на рынке. Если ваш реальный доход может быть меньше средней суммы возможного дохода для вашего вида деятельности в регионе, патент – плохая идея.
ИП – это ответственность
Важно не забывать, что статус ИП несет не только плюсы в виде упрощенной системы налогообложения, но и определенные риски. Как индивидуальный предприниматель вы отвечаете за результаты деятельности своим личным имуществом. Если же зарегистрировать ООО, то в случае банкротства может быть взыскано только то имущество, которое принадлежит компании.
Ставьте "лайк", если статья была полезна. Еще больше материалов о финансах и банковских продуктах читайте в нашем журнале.