Пенсию граждане получают от государства. Для этого им необходимо выполнить целый ряд требований и условий: достичь пенсионного возраста, заработать достаточный стаж и пенсионные баллы. Но берет ли что-то государство с пенсионеров? Иными словами, облагается ли пенсия подоходным налогом? Разберемся!
О том, что в России довольно скромные пенсии рассказывать никому не надо. Приличные суммы получает достаточно узкий круг пенсионеров, чаще всего военных, силовиков или бывших госслужащих из других сфер. Неприлично большие суммы получают депутаты и высокопоставленные чиновники. Среднестатистический врач, учитель, продавец или инженер может рассчитывать на 12-13 тысяч рублей, и, как говорится, ни в чем себе не отказывать.
Но не будем о грустном, сегодня разберемся не в размере пенсии, а в том, существует ли в России пенсионный налог. Должны ли пенсионеры со своего мизерного довольствия еще что-то отдавать государству? Спешим вас обрадовать, нет!
Налог на пенсию в России отсутствует
По нормам Налогового кодекса РФ пенсионные выплаты освобождены от обложения налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Если, конечно, выплаты осуществляет Пенсионный фонд России или другие ведомства, например Министерство обороны, которые платят своим пенсионерам самостоятельно. Итак, ответ на вопрос «взимается ли подоходный налог с пенсии?» у нас получился отрицательным.
Но, это ведь еще не все пенсии. Кроме государственyого Пенсионного фонда РФ в России действуют негосударственный пенсионные фонды (НПФ), куда сам гражданин или его работодатель также может платить взносы, чтобы потом получать пенсию. Точнее добавку к государственному содержанию, которая чаще всего значительно превышает его размер. А в этом случае, берут ли подоходный налог с пенсии, которую платит НПФ? Тут все совсем не однозначно.
А что с негосударственными пенсиями
Чтобы понять, облагается ли пенсия налогом, если ее платит НПФ, необходимо изучить варианты взаимоотношений с такими фондами. Их фактически всего два (на самом деле больше, но это уже вариации):
- Человек сам находит себе НПФ, заключает с ним договор и платит взносы до выхода на пенсию. Размер взносов определен договором и к зарплате не привязан.
- Договор с НПФ заключает организация, в которой работает человек. Она платит взносы за работника самостоятельно.
Улавливаете разницу? Если взносы в НПФ платит сам будущий пенсионер, он делает это из собственных средств, которые что? Правильно! Остались в его распоряжении после уплаты НДФЛ (ну так должно быть, если это порядочный налогоплательщик). То есть, человек получил доход, например зарплату, заплатил налоги и по своему усмотрению распоряжается остатком средств, например копит себе на пенсию. Тогда пенсия состоит фактически из его собственных средств, а значит является не доходом, а просто накоплениями.
Во втором случае гражданин фактически получает доход. Ведь работодатель (или другое лицо) фактически выплачивает деньги в его пользу по договору с НПФ. В момент оплаты взносов человек еще не является участником этих отношений, ведь он фактически ничего не получает: получателем является НПФ. А вот в момент получения пенсии именно у гражданина-пенсионера образуется выгода из средств, с которых он не платил НДФЛ. Думаете, государство это так оставит? Конечно нет!
Пенсии от НПФ облагаются НДФЛ
Итак, ответ на вопрос «берется ли подоходный налог с пенсии?» иногда бывает и положительным. Об этом гражданам даже напомнил Минфин Россbи. Происходит это в том случае, если пенсию гражданину платит НПФ на основании договора, заключенного со сторонней организацией или ИП, которые и вносили средства на накопление пенсии. Пенсионер в этом случае не только обязан отдавать 13% государству со всех полученных выплат, но и декларировать такой доход. То есть каждый год подавать в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ. Неисполнение этой обязанности приведет к возникновению задолженности, пеням и крупным штрафам.
Так что вывод прост: те пенсионеры, которые заработали себе право получать две пенсии, должны не забывать делиться деньгами с государством. Ну или заранее позаботится о том, чтобы заключить договор с НПФ и платить туда взносы самостоятельно. Как говорят французы, се ля ви. Государству нужнее.
Остались непонятные моменты?
Задать вопрос юристу – https://prsvt.ru
Это бесплатно. Отвечаем оперативно. Подскажем, что делать.