Имущественный налоговый - это по сути льгота, которая предоставляется государством физлицам после жилья. Эта льгота дает возможность вернуть часть расходов, связанных с приобретением недвижимости.
Кто может получить налоговый вычет?
Налоговый вычет по ипотеке предоставляется гражданам России, доходы котороых облагаются налогом по ставке 13%. Как и любой другой налоговый вычет по НДФЛ, имущественный налоговый вычет можно получить в любое время после окончания года (налогового периода).
Какие виды налоговых вычетов положены при покупке жилья в ипотеку?
Вычет по расходам на покупку недвижимости. Максимальная сумма расходов для получения вычета - 2 млн рублей, следовательно максимальная сумма вычета (13%) составит 260 тыс. рублей.
Вычет по расходам на погашение процентов по кредиту, в том числе выданным на рефинансирование. Максимальная сумма расходов для получения вычета - 3 млн рублей, максимальная сумма вычета (13%) 390 тыс. рублей.
Когда можно получить налоговый вычет:
Право на использование вычета возникает у гражданина в момент регистрации права собственности, если речь идет о покупке готового жилья и в момент получения акта приема-передачи - при покупке строящегося.
При покупке земельного участка (доли) под ИЖС право на вычет предоставляется после того, как получено свидетельство о праве собственности на жилой дом.
Немного о порядке использования вычета
1. Вычет по расходам на покупку нескольких объектов недвижимости разрешается получить с 2014 года.
2. Налоговый вычет можно получить с дохода, с которого был уплачен НДФЛ в год покупки объекта недвижимости.
3. Пенсионеры могут вычет получить с дохода, с которого был уплачен НДФЛ за три предыдущих года.
4. Если вычет не полностью использован в текущем налоговом периоде, то остаток можно перенести на последующие периоды.
5. Если недвижимость приобретена по договору мены с доплатой, то право на имущественный вычет сохраняется.
Рассчитаем для налоговый вычет, положенный при покупке квартиры стоимостью 5 млн рублей в ипотеку
Стоимость квартиры - 5 млн рублей, первоначальный взнос — 2 млн рублей, сумма в кредит - 3 млн рублей. Срока кредита - 10 лет, ставка - 8% годовых.
Вычет, предоставленный на покупку квартиры, составит 260 тыс. рублей (с 2 млн рублей), вычет по процентам по ипотеке — 178 тыс. рублей (с 1,37 млн рублей за 10 лет кредита).
Предположим, что ваша зарплата составляет ежемесячно 80 тыс. рублей, а налог (13%), выплаченный государству за год, около 125 тыс. рублей. Получается, что в первый год заемщик не сможет выбрать полностью даже вычет на покупку квартиры.
Налоговый вычет и брачные отношения
Налоговый вычет можно распределить между супругами по договоренности (например, если квартира стоит 6 млн рублей, то каждый из супругов может получить вычет с 2 млн; если квартира стоит 3.5 млн рублей, то вычет можно распределить, например, так: один супруг получит вычет с 2 млн, второй — с 1.5 млн рублей).
Бесплатный способ оформления вычета без посещения налоговой
Оформить налоговый вычет бесплатно самостоятельно можно через портал nalog.ru. Некоторые граждане не знают об этом способе, и обращаются в банки или специальные конторы, которые берут за свои услуги от 3 тысяч рублей, хотя сделать это самостоятельно очень просто.
Для начала нужно зарегистрироваться в "Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц" на nalog.ru. Это можно сделать с помощью учетной записи на "Госуслугах", с помощью регистрационной карты (выдается в инспекции ФНС России) или с помощью квалифицированной электронной подписи.
Процесс подачи заявления на вычет
Заполняем налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ: сейчас при ее подаче достаточно выбрать название организации – источника дохода, и данные подтянутся в декларацию автоматически. Затем указываем свои личные данные, сведения о доходах и информацию о вычетах, которые хотим получить.
К декларации необходимо приложить документы в электронном виде:
— документы, подтверждающие право на жилье;
— документы, подтверждающие расходы при приобретении имущества;
— документы об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (получить эти справки можно в банке);
— при приобретении имущества в общую совместную собственность будет нужна копия свидетельства о браке, а также заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
Точный список в в каждом конкретном случае можно посмотреть тут.
Когда документы приложены, декларацию нужно подписать электронной подписью и отправить в налоговую. Чтобы создать ключ неквалифицированной электронной подписи и получить сертификат ключа проверки ЭП, нужно в зайти в личном кабинете в «Профиль пользователя».
Сроки возврата вычета
Срок проверки заявления составляет три месяца, на перечисление понадобится еще месяц.
Если сроки нарушаются, следует обратиться по общему телефону справочного центра nalog.ru, рассказать о нарушении и попросить соединить с вашей налоговой инспекцией.
Вы не сможете получить вычет, если
Жилье оплачено не вами, а за счет средств работодателя, с помощью материнского капитала, бюджетных средств, а также в том случае, если жилье куплено у гражданина, который является по отношению к налогоплательщику взаимозависимым: это дети, родители, супруги, опекуны, братья и сестры.
Подписывайтесь на канал С ЛЮБОВЬЮ О БАНКАХ, делитесь интересными публикациями в соцсетях и ставьте лайки, если статья вам понравилась!