Друзья, как и обещали, раскрываем секреты налоговых вычетов.
Сам по себе налоговый вычет – эта та сумма денежных средств, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Наиболее распространенные вычеты в России – это вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).
Стандартный вычет по НДФЛ на себя оформляется только участникам боевых действий, пострадавшим от аварии на Чернобыльской АЭС, инвалидам (ст. 218 НК РФ) и составляет 500 рублей в месяц (участники военных действий, инвалиды I и II групп) или 3 000 рублей (военные инвалиды, пострадавшие в Чернобыле).
Еще на себя можно оформить социальный вычет по НДФЛ. В таком случае ваша налогооблагаемая база уменьшается на:
· размер пожертвований в благотворительные, религиозные организации;
· сумму, уплаченную за обучение в образовательных организациях (у них должна быть соответствующая лицензия);
· сумму расходов на лечение, в том числе дорогостоящее (свое или супруга), лекарства;
· сумму понесенных расходов на страхование своей жизни;
· сумму понесенных расходов на негосударственное пенсионное страхование;
· сумму понесенных расходов по договору добровольного медицинского страхования.
Лимит на социальные вычеты – 120 000 рублей в год. Социальные вычеты может предоставить налоговый орган или работодатель.
ВАЖНО: если вы за раз подаете документы на несколько вычетов, необходимо удостовериться, что общая сумма вычетов не будет превышать 120 000 рублей. При ее превышении вы должны выбрать, какой вычет будет заявлен в меньшем размере.
Помимо стандартных и социальных вычетов, налогоплательщики в России имеют право на имущественный вычет при:
· продаже имущества или доли в нем, уступке прав требований по договору участия в долевом строительстве (ДДУ), а также доли в уставном капитале;
· изъятии имущества для государственных или муниципальных нужд;
· строительстве или покупке жилья (или доли в нем) на территории Российской Федерации – не более 2 миллионов рублей;
· погашении процентов по целевым займам (кредитам) на строительство или покупку жилья (или доли в нем) на территории Российской Федерации – не более 3 миллионов рублей.
В случае с имущественным вычетом, вы можете претендовать либо на сам вычет, либо на уменьшение налогооблагаемой базы. Причем имущественный вычет можно получать как единовременной выплатой, так и ежемесячно.
Стоит помнить, что остатки полученных не полностью вычетов переносятся на следующие налоговые периоды.
Если вы являетесь родителем (как родным, так и приемным), то вы, ваш супруг или супруга, а также усыновитель, опекун и попечитель можете получить налоговый вычет по НДФЛ:
· на первого и второго ребенка – 1400 рублей;
· на третьего и последующих детей – 3000 рублей;
· на ребенка-инвалида до 18 лет (и до 24 лет, если ребенок-инвалид обучается по очной форме) – 12 000 рублей (родитель, его супруг или супруга, усыновитель) или 6 000 рублей (опекун, попечитель, приемный родитель, его супруг или супруга).
Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю, приемному родителю, усыновителю, опекуну или попечителю (прекращается на следующий месяц после вступления родителя в брак). Двойной вычет можно получить также при письменном отказе одного из родителей от получения налогового вычета.
Если ваши дети в возрасте до 24 лет обучаются по очной форме (аспиранты, ординаторы, интерны, студенты, курсанты), налоговый вычет предоставляется в размере 1 400 (первый и второй ребенок) – 3 000 рублей (третий и последующие дети) – не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей. Если ребенок учится за границей, вычет тоже можно оформить.
За медицинские услуги, оказанные вашим детям или подопечным до 18 лет, лекарства, назначенных для них врачом (списки утверждаются Правительством Российской Федерации), их добровольное медицинское страхование тоже можно оформить налоговые вычеты по НДФЛ (в размере их стоимости).
Если вы строите дом, покупаете квартиру или комнату и оформляете право собственности на своего ребенка возрастом до 18 лет, то имеете право на налоговый вычет в размере до 2 миллионов рублей (в размере фактически произведенных расходов на строительство или покупку недвижимости) или 3 миллионов рублей (в размере фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам) для строительства или покупки недвижимости).
Также для многодетных семей некоторыми субъектами Российской Федерации (необходимо уточнить в региональном законодательстве) предусмотрены льготы при уплате транспортного налога. Федеральным законодательством такие льготы не предусмотрены.
Надеемся, что информация по налоговым вычетам была полезна для вас. Если у вас остались вопросы или вам нужна помощь в оформлении документов для налоговых вычетов, обращайтесь к нам по телефону +7 (343) 382-46-47 или в социальных сетях: ВК, Facebook, Одноклассники, Instagram, Twitter.
Дорогие друзья, знайте свои права и доверьте их защиту квалифицированным и честным специалистам!