Дмитрий Желнин, юрист

📜Гайд от Минфина: как собрать побольше земельного налога 📜 Разберем сегодня письмо Минфина от 19 февраля 2024 г. № 03-05-04-02/14482 (Господи, кто им нумерацию настраивал 😂). В письме “классная” инструкция для чиновников об увеличении земельного налога 😡 🔍 Немного теории В базовых настройках Налогового кодекса РФ есть 2 ставки земельного налога: 1️⃣ общая в размере не более 1,5% 2️⃣ особая в размере не более 0,3% для: - сельхозземель - жилья, ЛПХ, огородов и т.д. - ограниченных в обороте земель. 📈 Когда ставка увеличивается? Если органы власти выявляют, что земельные участки фактически используются не по назначению, для которого установлена пониженная ставка, то ставка налога увеличивается до 1,5%. 🔎 Кто и как определяет фактическое использование? Органы земельного контроля или надзора. Именно они обязаны сообщать в налоговый орган о: 1. выдаче предписания об устранении нарушений в использовании земельного участка для сельхознужд; 2. выдаче предписания об устранении нарушений в использовании земельного участка для индивидуального жилищного строительства, ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества, в случае выявления факта использования такого земельного участка в предпринимательской деятельности; 3. фактах устранения вышеуказанных нарушений либо об отмене предписания об устранении указанных нарушений. Как бы и всё! Больше ниоткуда налоговая не может узнать о нарушениях, чтобы впаять повышенную ставку земельного налога. Это не я придумал, это ст. 396 НК РФ так говорит. 💡 А что говорит Минфин? Минфин же пытается расширительно толковать нормы Налогового кодекса, указывая, что для определения фактического использования земельных участков могут быть использованы следующие документы: - результаты выездных обследований, проведенных органами муниципального земельного контроля; - постановления по делам об административных правонарушениях; - представления и предостережения о недопустимости нарушения земельного законодательства, вынесенные прокуратурой; - решения судов, вступившие в законную силу. Вот к решению судов, вступивших в законную силу, вопросов нет. Но почему налогоплательщики должны страдать от повышенной ставки налога, например, из-за “результатов выездных обследований”? Знаете, как проводятся эти обследования? Дронами. Чиновник на дроне полетал, что-то ему там показалось у вас на участке – написал в налоговую, чтоб ставку вам в 5 раз увеличили. Класс, да? 🤯 👀 Выводы 1️⃣ Я и с 396 статьей Налогового кодекса не согласен, и с позицией Минфина. Считаю, что увеличение налоговой ставки, как и любое другое ухудшение положения налогоплательщика, может быть только на основании решения суда. А увеличивать ставку просто по решению муниципального чиновника – это уже сюр какой-то. Но мы же с вами понимаем, что деньги бюджету очень нужны, поэтому “бюджет” пойдет на любые ухищрения. 2️⃣ Мы тоже знаем совершенно легальные ухищрения, чтобы и ставку земельного налога сделать меньше, и кадастровую стоимость земли. Вот так непринужденно я начал рассказывать о своем курсе, посматривая на предварительные итоги вчерашнего голосования 😉

Налогов много не бывает… …как и тех, кто помогает их оптимизировать 😎 Грядет налоговая реформа. Сейчас законопроект готовится ко второму чтению, и услуги по оптимизации налогов скоро станут еще более востребованными. В свете этих изменений особенно важно быть в курсе всех новшеств и возможностей для снижения налогового бремени. Почему это важно? Скоро изменятся правила игры, и те, кто будет подготовлен, смогут значительно сэкономить на налогах. Оптимизация налогов на недвижимость — один из ключевых способов улучшить финансовое положение. Ну, или не ухудшить 🤔 Недавно мы обсуждали грядущие изменения с Мариной Жировой, адвокатом и налоговым консультантом с 17-летним опытом. В интервью мы разобрали основные моменты нового законопроекта и их влияние на налоги на недвижимость. Если вы пропустили это интервью, обязательно послушайте его здесь: [ссылка на интервью]. В связи с грядущими нововведениями и чтобы лучше понять ваши потребности и интересы, проведу небольшой опрос: [перейти к опросу]. Спасибо за ваши ответы! Ваше мнение очень важно для меня 💪

🚗 Налоговая ставка для паркинга 🚗 Привет, друзья! Сегодня хочу ответить на вопрос подписчика, который затронул важную тему: как доказать налоговой, что ставка налога для помещения в офисном здании, которое фактически является подземной парковкой, должна быть такой же, как для гаражей и машиномест. 🛠 Ситуация В случае подписчика, помещение паркинга находится в офисном или торговом здании, включенном в перечень объектов по ст. 378.2 НК РФ, и облагается налогом по кадастровой стоимости. Помещение самостоятельно может в перечень и не входить, а попадать в него “автоматически”, так как расположено в здании, подлежащем налогообложению по кадастровой стоимости. 🔍 Основной вопрос: Можно ли убедить налоговую, что ставка налога на помещение, используемое как парковка, должна быть такой же, как для гаражей и машиномест? 🤔 Определяемся с понятиями Налоговый кодекс разделяет понятия: любое “нежилое помещение” и “гаражи и машино-места”. Но такое разделение имеет значение только для налога на имущество физических лиц. Если владелец недвижимости платит налог на имущество организаций, то совершенно не важно, как в ЕГРН записан его “паркинг”: нежилое помещение, машино-место или гараж. Налог на имущество организаций будет рассчитываться одинаково. Другая ситуация с налогом на имущество физлиц. Если физику принадлежит (и так в ЕГРН записано) “нежилое помещение”, то ставка для него будет выше. Если “машино-место или гараж” – ниже. 📑 Разбираемся со ставками - Любое помещение (нежилое помещение, машино-место или гараж), облагаемое налогом на имущество организаций с кадастровой стоимости, будет облагаться по ставке не более 2% от кадастра (ст. 380 НК РФ). - Любое нежилое помещение, принадлежащее физлицу, будет облагаться налогом на имущество физлиц по ставке не более 2% от кадастра. - А вот помещение, принадлежащее физлицу и имеющее в ЕГРН вид “машино-место или гараж” будет облагаться налогом на имущество физлиц по ставке не более 0,1% от кадастра (ст. 406 НК РФ). 💡Подход к экономии 1. Рекомендую поработать с хорошими кадастровыми инженерами, которые смогут внести в ЕГРН новые наименование/вид такого нежилого помещения. Росреестр и ФНС должны одинаково знать про ваш объект, что это гараж или машино-место. 2. Сменить собственника такого помещения на физическое лицо. Физлицо всё еще будет платить налог от кадастровой стоимости, но уже по ставке не более 0,1%. Надеюсь, помог вам разобраться с гаражами 😉 Если у кого-то из подписчиков есть подобные кейсы или вопросы, делитесь в комментариях. Будем обсуждать и помогать друг другу!

Опять, блин, не влезло всё сразу 😂 Продолжаем... 7️⃣ Искусственный интеллект и автоматизация Последний в списке, но не по значению. Искусственный интеллект семимильными шагами входит в нашу жизнь, и я стараюсь максимально его внедрять в нашу работу. На данный момент я обучаю ИИ на всех своих публикациях, чтобы он лучше понимал, кто я, чем я занимаюсь, и эффективно помогал в работе. ИИ я уже использую для: - написания статей и писем клиентам - транскрибации эфироов на этом канале и расстановки тайм-кодов Вот такие сервисы значительно упрощают нашу жизнь. Возможно, я не всё указал 🤔 но, думаю, и семи пунктов будет достаточно для серии 😉 ❓ Что вас заинтересовало из представленных сервисов? Какие идеи по их улучшению у вас есть? Напишите в комментариях, какие уникальные сервисы используете вы!

Серия: "Полезные сервисы для работы юриста и предпринимателя" 💻🔧 #сериал "Правовые инсайды: как мы это делаем" Добро пожаловать в седьмую серию нашего сериала! В прошлый раз я рассказывал о том, как и почему мы отказались от офиса и перешли полностью на удаленку. Мне показалось, что мало внимания уделил инструментам, которые нам в этом помогают. Поэтому сегодня мы поговорим о сервисах и лайфхаках, которые облегчают работу юриста и предпринимателя в современном мире. Я специально не уделял внимание сервисам, о которых знают все: общалки (Zoom, Skype и др.), общалки с судами (ГАС Правосудие, КадАрбитр), Госуслуги и т.д. Я же хочу рассказать именно об уникальных сервисах и моем видении их применения и развития. 1️⃣ CRM-система. Без CRM-системы сложно представить нашу работу. Мы используем Битрикс24, которая появилась у нас четыре года назад. С тех пор я постоянно нахожу новые способы оптимизации и настройки, чтобы система еще больше упрощала нашу жизнь. К сожалению, еще есть коллеги, которые используют для ведения клиентов либо блокноты, либо Excel таблицы. Ребят, блин, серьёзно? Как вы до сих пор живете с этими средневековыми способами? Как вы умудряетесь ничего не потерять, не забыть и быть максимально погруженными в клиентские дела? Что хочу в CRMке докрутить: - интеграция с банк-клиентами - интеграция с системами электронного документооборота - создание документов для клиентов из шаблонов в 1 клик - автоматизация уведомлений о важных событиях и их рассылка клиентам - интеграция нейросетей, чтобы CRM сама за меня всё делала 😎 2️⃣ Яндекс.Диск и Google Диск Эти инструменты позволяют нам не только обмениваться документами, но и работать над ними совместно. Удобно же, когда несколько сотрудников могут одновременно редактировать один документ, находясь в разных местах? А это уже не просто файлообмен, это сервисы совместной удаленной работы. Однако здесь стоит внимательно отслеживать изменяющуюся действительность. Я не знаю, сколько ещё Google проживёт в России, и возможно, придется полностью перейти на отечественные системы, что меня не радует, так как Google удобнее. 3️⃣ Электронный документооборот С переходом на удалёнку мы практически полностью отказались от бумажной работы благодаря электронному документообороту. ЭДО позволяет нам подписывать и обмениваться документами онлайн, что значительно экономит время и ресурсы. Кстати, у нас ЭДО Сбис. В перспективе хочу: - наладить интеграцию с CRM-системой для автоматизации процесса подписания документов - настроить систему так, чтобы буквально в два клика формировались и отправлялись документы и счета клиентам и обратно 4️⃣ Банк-клиенты Для управления финансами мы используем онлайн-банкинг. Это позволяет нам оперативно управлять счетами и проводить платежи без необходимости посещения банка. Ну, и в чем уникальность? А не скажу пока 😉 Более подробно об использовании банк-клиентов и о том, сколько у нас открытых счетов, я расскажу в следующей серии. Не пропустите! Также расскажу об инструментах инвестирования и накопления, которые мы используем в компании 💰 5️⃣ Продвижение через СМИ Мы активно используем платформу PressFeed для публикаций в СМИ. Она позволяет оперативно взаимодействовать с журналистами и предоставлять экспертные комментарии. Не сказать, что я ежедневно даю комментарии для СМИ, но статистика последних месяцев показывает, что 10 запросов, на которые я откликнулся, все вылились в публикации. Всё это благодаря взаимодействию с журналистами через PressFeed. Кстати, я позвал директора по PR и маркетинговым коммуникациям PressFeed Татьяну Кузнецову к нам на прямой эфир. Следите за новостями — поговорим, как юристу и не только ему продвигаться через СМИ 🔥 6️⃣ Собственные сервисы Мы разработали парочку собственных ботов для автоматизации различных задач. Например, бот для получения информации об актуальной кадастровой стоимости объекта. Вот ссылка на него.

Вы не на Первом канале — тут всё честно 😂 Я обещал подарить рандомному комментатору этого поста Телеграм Премиум на полгода. Спасибо, что упростили мне задачу — выбор был из одного претендента 😉 А подарок уже нашел своего получателя. Не переключайте канал. Сейчас исковое допишу, а после сделаю пост с новой серией сериала. Расскажу о полезных сервисах для работы юриста и предпринимателя.

Мероприятия — это всегда хорошо! Но вернемся к налогам 🧐 Помните, как было в одной старой шутке: «Мопед не мой, я просто разместил объяву». Так вот обзор: «Налог на имущество по кадастровой стоимости: интересные споры за 2023 - 2024 годы» — не мой, я просто хочу с вами им поделиться. А спасибо надо сказать Консультант Плюс. Вот такие решения коллеги для нас с вами подобрали: 1️⃣ Объект включили в перечень с теми же характеристиками, но с другим номером - налог платить нужно 2️⃣ Неверные адреса объектов в перечне не основание не платить налог по кадастровой стоимости 3️⃣ Организация применила неверную кадастровую стоимость из ЕГРН - суд отменил пени 4️⃣ С помещений общего пользования также надо платить "кадастровый" налог 5️⃣ Для торгового центра и помещений в нем действует единый режим обложения 6️⃣ Суд посчитал, что налогоплательщик неверно применил норму НК РФ для гаража 7️⃣ Суд разрешил платить налог по кадастровой стоимости здания, а не помещений в нем 8️⃣ Для налога по кадастровой стоимости важно, как объект поименовали в ЕГРН и техпаспорте 9️⃣ Здание непригодное, в нем нет отделки, его не использовали - применение льготы правомерно Кстати, мы с учениками моего курса собираем коллекцию интересной и полезной практики в сфере налоговых споров и оценки кадастровой стоимости. Вот тут можно посмотреть нашу подборку — некоторых материалов нет ни у кого, кроме нас 😉 [Картотека решений и разъснений]

А почему бы и да! Честное слово: это последний пост на сегодня 😉 В коментах к предыдущему посту Яна Кузовлева — коллега-юрист с канала «Парадоксы недвижимости» — предложила вот прям взять, да и собрать самим бизнес-завтрак-обед-полдник-ужин 🍔 Готовы собраться в Питере и поговорить об актуальном в сфере недвижимости и юриспруденции? Для начала хочу понять: а сколько нас таких, кого хлебом не корми — дай на event сходить и с людьми новыми познакомиться? Давайте так! Вы бы пришли на организованный нами бизнес-завтрак в Питере? Если да, ставь 🔥 этому посту.

🚀 Сегодня на бизнес-завтраке для юридических компаний: инсайты и новые знакомства! 🚀 Сегодня всё съел был на бизнес-завтраке, организованном Московской коллегией адвокатов «Арбат». Мероприятие прошло в самом центре Москвы, в удобной локации, но главное, конечно, было не в этом, а в составе участников. 👥 Участники: На завтраке @urbusinessrussia собралось порядка 30 коллег из разных городов России, представляющих различные направления юридического бизнеса – от интеллектуальных прав до уголовки, от семейки до недвижимости и налогов. Угадайте, кто представлял последнюю сферу 😉 Это было классно и здорово! 📣 Моя самопрезентация: Выступил с самопрезентацией, рассказал о себе, своих услугах и преимуществах партнёрства со мной. Подчеркнул, что в наших партнёрских отношениях я готов отдавать 30% комиссионных за привлеченного клиента. А наши чеки варьируются от 300 тысяч до нескольких миллионов ₽. 🤝 Новые знакомства: ✅Встретился со старым знакомым Дмитрием Терентьевым, известным как Дима Алкогольное право 🥂 Вот канал его команды. Любые вопросы рынка алкогольной продукции – к ним 💪 ✅ Познакомился с Александром Масловым из Нижнего Новгорода. Вот его [телеграм-канал]. В кулуарах обсуждали расчёт арендной платы за государственное и муниципальное имущество, сравнивая подходы Петербурга и Нижнего Новгорода. Очень схожие методики и очень схожие чиновничьи ошибки в их применении. ✅ Пообщался с Татьяной Кузнецовой, директором по маркетингу площадки Pressfeed. Это крутой сервис журналистских запросов, кто не в курсе. Договорились о сотрудничестве, но об этом расскажу позже. Интересно? ✅ Познакомился с Майей Саблиной. Пожалуй, лучший спец по интеллектуалке. Чего стоит тот факт, что у Майи три ТГ-канала по интеллектуальной собственности (@ipmir, @ipprotection, @ipfamily). Вроде, понравилась моя презентация и Майя пригласила меня выступить на конференции. Осталось только решить, как налогообложение имущества может пересекаться с интеллектуальными правами 🤔 🎙 Инсайты и выводы: Этот завтрак стал отличной возможностью обменяться опытом, обсудить актуальные вопросы и наладить новые связи. Подобные мероприятия – это не только шанс расширить свой кругозор, но и возможность открыть новые перспективы для сотрудничества. Взаимовыгодного сотрудничества 🤝 ❓Вопросы: Главный вопрос: а как и где искать информацию о других подобных мероприятиях? Посещать их хочется, но, как правило, о них мало известно в сети. Как их находите вы?

Читать нельзя сжечь 😱 Прилетел в Москву на нетворкинг-встречу. Ближе к вечеру расскажу, как всё прошло. Но сейчас не об этом... Скоро запретят книги «иностранных агентов». В первом чтении принят законопроект о поправках в ФЗ «О библиотечном деле». Из пояснительной записки к законопроекту: В настоящее время на стендах и полках общедоступных библиотек свободно размещаются и предоставляются во временное пользование документы, в том числе созданные лицами, включенными в реестр иностранных агентов, либо лицами, включенными в перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму. Таким образом, пропагандируются и позиционируются авторы, деятельность которых направлена против безопасности Российской Федерации. Вследствие этого возникла необходимость введения законодательной нормы, позволяющей ограничивать доступ к таким документам (книгам). Пока что депутаты предлагают ограничить доступ к таким книгам в библиотеках. Но мы же с вами понимаем, куда ветер дует 🤦‍♂️ В связи с этим вопрос: какими книгами «иноагентов», пока они не запрещены, рекомендуете пополнить домашнюю библиотеку? Например, Зыгарь и Шульман уже есть. Кто еще? Пишите в комментариях 👇 P.S. Мой канала не является СМИ, поэтому делать иноагентсткую маркировку не обязательно ни в посте, ни в коментах. Не бойтесь.