1,0×
00:00/06:11
Новый законопроект: Что меняется в налоге для самозанятых в 2024 году. Штрафы для самозанятых и как их можно избежать
Самозанятость — это налоговый режим, с помощью которого граждане легализуют частные доходы от предпринимательской деятельности.
Самозанятость — неофициальное название режима «Налог на профессиональный доход».
На мой взгляд, этот налоговый режим необходим и превосходен, поскольку для самозанятых людей существует гораздо меньше правил, чем для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Между тем законодатели планировали ряд изменений, связанных с применением НПД. Соответствующие законопроекты были внесены на рассмотрение Государственной Думы.
Наиболее важным из запланированных изменений в налоге на самозанятых является увеличение предела дохода, при котором допускается применение специального режима НПД. Чиновники решили удвоить лимит дохода для самозанятых - с 2 400 000 рублей до 4 800 000 рублей в год.
Но в декабре 2023г. Госдума отклонила данный законопроект. Таким образом, для самозанятых в 2024 году пока все останется по-старому.
Принятие законопроекта, на мой взгляд, позволило бы сократить количество «теневых» сделок, совершаемых самозанятыми, увеличить число в стране самозанятых, и, соответственно, увеличить налоговые поступления в государственный бюджет страны. Но, к сожалению, законопроект о повышении лимита доходов так и не был принят.
Работа формате самозанятого сопряжена со своими рисками: если вы не будете соблюдать все правила, вас могут оштрафовать.
Переходим к штрафам.
За что будут штрафовать самозанятых в 2024г.?
Хочу напомнить, что Лицо на НПД самостоятельно отвечает за все налоги перед Федеральной налоговой службой (ФНС), контролирует оплаты и выставляет чеки.
Переходим к штрафам.
Какие штрафы предусмотрены для самозанятых и как их избежать:
1. Не заплатили налог вовремя (статья 11);
Напоминаю, оплатить налог нужно до 28-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.
Приведу пример, моя подруга Катя – самозанятая. Она заработала в феврале 50 000 рублей. До 12 марта в приложении «Мой налог» у нее отобразится сумма налога, которую ей необходимо будет заплатить до 28 марта. Это будет 6% от 50000 рублей, так как работала она с юр.лицом. Сумма налога у нее составит 3000 рублей. Если бы Катя работала с физ.лицом, то ей бы пришлось оплатить налог в размере 2000 рублей (4%).
Я рекомендую всем самозанятым включить автоплатеж в приложении "Мой налог", чтобы избежать просрочки оплаты налога.
Штраф за несвоевременную уплату налога не взимается, но по истечении 10 дней к этой сумме начнут начисляться ежедневно пени, равные 1/300 ключевой ставки Центрального банка.
2. За сокрытие дохода или его части;
В соответствии со статьей 129.13 Налогового кодекса Российской Федерации самозанятому лицу грозит штраф в размере 20% от нелегального дохода, если он утаит свой доход или его часть. Если в течение шести месяцев произойдет еще одно нарушение, штраф для самозанятых граждан составит 100% от скрытого дохода.
Я приведу вам пример: самозанятый Алексей получал доход в 100 000 рублей. В Приложении «Мой налог» Алексей отобразил доход в размере 50 000 рублей. Федеральная налоговая служба обнаружила скрытый доход Алексея и выписала ему штраф в размере 20 000 рублей (это 20% от общего дохода). Через четыре месяца Федеральная налоговая служба вновь обнаружила сокрытие Алексеем реальных доходов. На этот раз вместо 86 000 рублей Алексей укал всего 60 000 рублей дохода. Однако в этом случае штраф Алексея уже составил 100% от заработка и составил 86 000 рублей.
3. За невыдачу чеков (статья 14);
Напомню, самозанятые в обязательном порядке должны оформлять чеки по всем операциям и выплатам, независимо от их суммы.
Нарушение порядка формирования чека и сроков предоставления приравнивают к сокрытию доходов.
Если самозанятый не оформил чек в надлежащем порядке, то он получит штраф в размере 20 % от незаявленной прибыли при первом нарушении и 100 % при повторном.
4. Ведение лицензируемой деятельности без специального разрешения (статья 12).
За осуществление лицензированной деятельности без специального разрешения предусмотрен штраф в размере 2-2,5 тысячи рублей.
Это будет признано незаконной коммерческой деятельностью и будет наказано штрафом:
- неуплата НДФЛ (статья 122) - 20-40% от суммы налога;
- неподача декларации 3-НДФЛ (пункт 1): 5% от суммы НДФЛ за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не менее 1 000 рублей и не более 30%;
- ведение незаконной предпринимательской деятельности (пункт 1) : от 500 до 2 000 рублей.
Будьте внимательны! Знайте свои обязанности и соблюдайте их. Только тогда вы сможете избежать различного рода штрафа.
Самозанятость — неофициальное название режима «Налог на профессиональный доход».
На мой взгляд, этот налоговый режим необходим и превосходен, поскольку для самозанятых людей существует гораздо меньше правил, чем для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Между тем законодатели планировали ряд изменений, связанных с применением НПД. Соответствующие законопроекты были внесены на рассмотрение Государственной Думы.
Наиболее важным из запланированных изменений в налоге на самозанятых является увеличение предела дохода, при котором допускается применение специального режима НПД. Чиновники решили удвоить лимит дохода для самозанятых - с 2 400 000 рублей до 4 800 000 рублей в год.
Но в декабре 2023г. Госдума отклонила данный законопроект. Таким образом, для самозанятых в 2024 году пока все останется по-старому.
Принятие законопроекта, на мой взгляд, позволило бы сократить количество «теневых» сделок, совершаемых самозанятыми, увеличить число в стране самозанятых, и, соответственно, увеличить налоговые поступления в государственный бюджет страны. Но, к сожалению, законопроект о повышении лимита доходов так и не был принят.
Работа формате самозанятого сопряжена со своими рисками: если вы не будете соблюдать все правила, вас могут оштрафовать.
Переходим к штрафам.
За что будут штрафовать самозанятых в 2024г.?
Хочу напомнить, что Лицо на НПД самостоятельно отвечает за все налоги перед Федеральной налоговой службой (ФНС), контролирует оплаты и выставляет чеки.
Переходим к штрафам.
Какие штрафы предусмотрены для самозанятых и как их избежать:
1. Не заплатили налог вовремя (статья 11);
Напоминаю, оплатить налог нужно до 28-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем.
Приведу пример, моя подруга Катя – самозанятая. Она заработала в феврале 50 000 рублей. До 12 марта в приложении «Мой налог» у нее отобразится сумма налога, которую ей необходимо будет заплатить до 28 марта. Это будет 6% от 50000 рублей, так как работала она с юр.лицом. Сумма налога у нее составит 3000 рублей. Если бы Катя работала с физ.лицом, то ей бы пришлось оплатить налог в размере 2000 рублей (4%).
Я рекомендую всем самозанятым включить автоплатеж в приложении "Мой налог", чтобы избежать просрочки оплаты налога.
Штраф за несвоевременную уплату налога не взимается, но по истечении 10 дней к этой сумме начнут начисляться ежедневно пени, равные 1/300 ключевой ставки Центрального банка.
2. За сокрытие дохода или его части;
В соответствии со статьей 129.13 Налогового кодекса Российской Федерации самозанятому лицу грозит штраф в размере 20% от нелегального дохода, если он утаит свой доход или его часть. Если в течение шести месяцев произойдет еще одно нарушение, штраф для самозанятых граждан составит 100% от скрытого дохода.
Я приведу вам пример: самозанятый Алексей получал доход в 100 000 рублей. В Приложении «Мой налог» Алексей отобразил доход в размере 50 000 рублей. Федеральная налоговая служба обнаружила скрытый доход Алексея и выписала ему штраф в размере 20 000 рублей (это 20% от общего дохода). Через четыре месяца Федеральная налоговая служба вновь обнаружила сокрытие Алексеем реальных доходов. На этот раз вместо 86 000 рублей Алексей укал всего 60 000 рублей дохода. Однако в этом случае штраф Алексея уже составил 100% от заработка и составил 86 000 рублей.
3. За невыдачу чеков (статья 14);
Напомню, самозанятые в обязательном порядке должны оформлять чеки по всем операциям и выплатам, независимо от их суммы.
Нарушение порядка формирования чека и сроков предоставления приравнивают к сокрытию доходов.
Если самозанятый не оформил чек в надлежащем порядке, то он получит штраф в размере 20 % от незаявленной прибыли при первом нарушении и 100 % при повторном.
4. Ведение лицензируемой деятельности без специального разрешения (статья 12).
За осуществление лицензированной деятельности без специального разрешения предусмотрен штраф в размере 2-2,5 тысячи рублей.
Это будет признано незаконной коммерческой деятельностью и будет наказано штрафом:
- неуплата НДФЛ (статья 122) - 20-40% от суммы налога;
- неподача декларации 3-НДФЛ (пункт 1): 5% от суммы НДФЛ за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не менее 1 000 рублей и не более 30%;
- ведение незаконной предпринимательской деятельности (пункт 1) : от 500 до 2 000 рублей.
Будьте внимательны! Знайте свои обязанности и соблюдайте их. Только тогда вы сможете избежать различного рода штрафа.
…