1,0×
00:00/08:21
Описание
Налог при дарении квартиры близким родственникам, дарственная на квартиру не родственникам
4 месяца назад • 1,2K просмотров16 поставили "Нравится"
Как снизить налог по договору дарения квартиры не близким родственникам, надо ли платить НДФЛ по дарственной на квартиру с близкими родственниками. Если необходимо передать недвижимость и не важно, кто будет платить налоги, но надо отдать какую-то сумму денег государству в виде налогов. Как можно законно снизить сумму налога? Продажа облагается налогом, но есть налоговые вычеты согласно п. 2 ст. 220 налогового кодекса и минимальный срок нахождения в собственности, после которого налогом не обложат (ст. 217.1). Дарение недвижимости не облагается налогом , если недвижимость дарят близким родственникам (п. 18.1 ст. 217 НК).Близкие родственники, согласно ст. 217: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и неполнородные (то есть имеющие общих отца или мать) братья и сестры. С остальными родственниками (не близкими), передача имущества по договору дарения облагается налогом. Сумма налога будет равна 13% от кадастровой стоимости на 1 января года, в котором была продажа (пункт 6 статьи 214.10 НК). Пример: муж дочери не является близким родственником. Вы дарите квартиру молодой семье на свадьбу и загоняете их в долги по налогам.
Но есть более простой вариант – договор продажи. При покупке у Вас квартиры, муж дочери не должен платить налоги и может получить налоговый вычет при покупке. Доходы по договору продажи могут облагаться налогом, если недвижимость была в собственности меньше 3 или 5 лет. Общий срок нахождения в собственности недвижимости для освобождения от уплаты налога – 5 лет. Когда недвижимость может быть в собственности менее 5 лет для освобождения от уплаты налога перечислено в статье 217.1 налогового кодекса. Основные случаи, когда срок должен быть меньше 5 лет: семьи с двумя детьми, которые покупают большую квартиру и не имеют в собственности более дорогой или просторной квартиры (есть ещё некоторые ограничения в пункте 2.1 статьи 217.1). Тут жильё в собственности может находиться любой срок. Также есть приватизация, получение в подарок, наследство, пожизненная рента, единственное жильё. Минимальный срок здесь – 3 года (подробнее – пункт 3 статьи 217.1). Но вернёмся к продаже квартиры мужу дочери (не близкому родственнику).
Если с продажи Вы должны платить налог, то, в отличие от договора дарения, минимальная сумма налога (без учёта налоговых вычетов) будет равна 13% от 0,7 кадастровой стоимости, а не от всей кадастровой стоимости (п. 2 ст. 214.10). Это случай, когда стоимость продажи не больше 0,7 кадастровой стоимости. То есть с не близкими родственниками договор продажи может быть выгоднее, чем договор дарения, так как 0,7 кадастровой стоимости меньше, чем вся кадастровая стоимость. К тому же при продаже можно ежегодно воспользоваться вычетом в размере 1 миллиона рублей согласно пункту 2 статьи 220, если даже документы, подтверждающие расходы, полностью потеряли.
А с близкими родственниками выгоднее договор дарения, чем продажи, так как доходы по договору дарения не будут облагаются налогом. А ещё близкие родственники получить вычет при покупке жилья всё равно не смогут согласно пункту 5 статьи 220.
Отдельно можно выделить случай, когда объект недвижимости не нужен получившему подарок или покупателю, и до истечения срока в 3 или 5 лет он решит его продать. Срок будет отсчитываться от даты регистрации права собственности на получившего подарок или покупателя. Тут близким родственникам можно заявить вычет в размере расходов дарителя, чтобы уменьшить налог, а не близким родственникам, купившим недвижимость, можно завить вычет при покупке (основание - статья 220 НК). Но если цены на недвижимость существенно увеличились, пока объект находился в собственности дарителя, или стоимость продажи существенно больше кадастровой стоимости? В п. 18.1 ст. 217 НК сказано, что доходы в денежной форме, полученные в порядке дарения от физических лиц освобождаются от налогов во всех случаях: от близких родственников или любых других людей. Если планируется продажа третьим лицам в ближайшее время, можно рассмотреть вариант подарка деньгами.
Итак, чтобы оценить, какие будут налоги, надо в первую очередь ознакомиться со статьями 214.10, 217, 217.1 и 220 налогового кодекса. Кроме этого, есть ещё социальные и инвестиционные вычеты, которыми можно снизить налоги. Ещё одна особенность – недостроенная квартира по договору долевого строительства не является недвижимостью. Она является только имущественным правом на получение квартиры после постройки. То есть ставка 13% по договору уступки прав требования на объекты недостроенного недвижимого имущества применяется только к налоговой базе до 5 миллионов рублей. Подробнее в статье 224 налогового кодекса. В итоге: если передача квартиры между близкими родственниками, то выгоднее договор дарения; если передача квартиры между НЕ близкими родственниками и НЕ родственниками, то выгоднее продажа; если планируется продажа получателем квартиры в ближайшее время, то наиболее выгодно продать квартиру и дарить деньги.
Налоговые вычеты по НДФЛ. Как получить.
Подборка ·
13 Копеек. Налоги.
· 8 из 12Далее: Чем хуже упрощённый порядок получения вычета
Налоговые вычеты по НДФЛ. Как получить. · 8 из 12