1,0×
00:00/02:29:41
Налог на прибыль организаций: исчисление и оплата. О налогах с Петром Захарченко.
Обсуждаем вопросы исчисления и оплаты сумм Налога на прибыль организаций. Разбираем льготы, расчет и оплату авансовых платежей, признание доходов и расходов, декларацию.
◉ Продажа через подарочные сертификаты. При неиспользовании сертификата платеж за него расценивается как безвозмездное поступление денег, подлежит обложению?
◉ Когда организацию исключают из ЕГРЮЛ задолженность перед ней не списывается и в доходах не отражается? Важна ли причина исключения кредитора?
◉ Включается ли поступление неустойки (по суду) в лимит по начислению ежемесячных авансовых платежей на прибыль или только доходы от реализации
◉ Безвозмездный займ, полученный ИП, не влияет на прибыль никаким образом ни у одной из сторон? Физлица не участвуют
◉ Если предусмотрена поэтапная сдача, можно равномерно распределять доход между отчетными периодами, в течение всего действия договора и могут ли быть тут риски?
◉ При перевозки груза из Германии случилось ДДП, груз пострадал- требовался восстановительный ремонт, Страховая компания обязуется возместить расходы в течении 6 мес, Перевозчик возместил расходы на ремонт оборудования и транспортные расходы на возврат груза на ремонт. После оплаты Страховой компанией возмещения по страховому случаю, компания обязалась вернуть транспортной компании уплаченные расходы. Вопрос- Страховое возмещение -внереализационный доход?
◉ Проценты по выданным кредитам для кредитной организации тоже относить на внереализационные?
◉ Если мы пользуемся чужим имуществом (стороны договорились безвозмездно, но хотим закрыть этот риск), как размер такого дохода можно определить, идентичных объектов в регионе нет. Есть только информация о цене из независимой оценки, но она 2010 года и была выдана на другое ооо, можно ли ее использовать?
◉ Как учесть проценты, если за счет займа приобретено ОС?
◉ Тема-безнадежный долг- списание Кредиторской и Дебиторской задолженности списан в расходы по истечении 4 лет в расходы и доходы соответственно . (т е не своевременно), в предыдущий налоговый период получен Доход, Вопрос -Требуется корректировка декларации прошлых периодов ?
◉ с 01.01.2023 в подп. 2 п. 1 прописано, что обеспечительный платеж не учитывается при определении налоговой базы. Можем ли мы в аутсорсинговой компании один из платежей клиента в год делать как обеспечительный на штрафы?
◉ Приобрели стиральную машину для стирки спецодежды рабочих и постоянно приобретаем стиральный порошок. Можно ли рассмотреть эти траты как прочие расходы, связанные с производством и реализацией, подп. 7 п. 1 ст. 264. Переживаем, что указание на необходимость стирки спецодежды в ПВТР не является основанием для учета расходов
◉ 2 разных видов деятелности= 1- Производство э/оборудования 2- производство дизайнерских лодок (Доходов от реализации пока нет, Расходы есть - амортизация станка , Основные материалы, Рынок изучен, маркетинг проведен- лодки в настоящий момент тестируются и в технической доработке
◉ Если поездки на такси работник применял для служебных целей, поездки документально подтверждены, их служебное предназначение письменно обосновано, можно учесть эти расходы?
◉ Если расходы на приобретение ГСМ удовлетворяют условиям, изложенным в 252 , то их можно учитывать в полном объеме?
◉ Выплата дивидендов-2 участника. 1- участник планирует получить дивиденды имущество, 2-участник планирует получить дивиденды денежными средствами. Уставом предусмотрена выплата и имуществом и денежными средствами.
◉ Можно ли все расходы на гсм отнести к расходам по налогу на прибыль если путевые листы не ведутся?
◉ Как правильно учесть расходы на кулер и питьевую воду в офис для сотрудников и клиентов, как в прочие расходы? Кулер стоил больше 100 000 руб.
◉ Могут ли в декларации по налогу на прибыль присутствовать только косвенные расходы? 2. Есть ли какое-то рекомендуемое соотношение прямых и косвенных расходов?
◉ Выбытие имущество на выплату дивидендов- есть решения суда АС Восточно-Сибирского округа от 29.03.2021 № Ф02-1075/2021 что выплата дивидендов не образует иного Объекта налогообложения, кроме доходов у получателя?
◉ Будет ли должным обосновыванием для признания расходов более высокой стоимость аренды, выгодное расположение помещения, дополнительный набор услуг?
◉ В декларации по налогу на прибыль доходы от реализации намного меньше расходов на реализацию. Обратная ситуация с внереализационными доходами-расходами. Это говорит о неверном распределении?
◉ Нужен определенный объект на аренду, но арендодатель имеет признаки компании однодневки. Чем бы постраховаться, реальность сделки поможет нам отбиться от обвинений с взаимодейтсвием таким арендодателем?
◉ Электронных чеков достаточно, чтобы подтвердить и принять расходы?
◉ Как учесть в расходах компенсации удаленщикам?
◉ А расходы на оплату парковочного места авто работника чем можно подтвердить?
◉ Можно ли принять к расходу по налогу на прибыль покупка чайника для лифтеров?
◉ Можно ли учесть расходы на оборудование и поддержку для обородывания комнаты отдыха?
◉ Продажа через подарочные сертификаты. При неиспользовании сертификата платеж за него расценивается как безвозмездное поступление денег, подлежит обложению?
◉ Когда организацию исключают из ЕГРЮЛ задолженность перед ней не списывается и в доходах не отражается? Важна ли причина исключения кредитора?
◉ Включается ли поступление неустойки (по суду) в лимит по начислению ежемесячных авансовых платежей на прибыль или только доходы от реализации
◉ Безвозмездный займ, полученный ИП, не влияет на прибыль никаким образом ни у одной из сторон? Физлица не участвуют
◉ Если предусмотрена поэтапная сдача, можно равномерно распределять доход между отчетными периодами, в течение всего действия договора и могут ли быть тут риски?
◉ При перевозки груза из Германии случилось ДДП, груз пострадал- требовался восстановительный ремонт, Страховая компания обязуется возместить расходы в течении 6 мес, Перевозчик возместил расходы на ремонт оборудования и транспортные расходы на возврат груза на ремонт. После оплаты Страховой компанией возмещения по страховому случаю, компания обязалась вернуть транспортной компании уплаченные расходы. Вопрос- Страховое возмещение -внереализационный доход?
◉ Проценты по выданным кредитам для кредитной организации тоже относить на внереализационные?
◉ Если мы пользуемся чужим имуществом (стороны договорились безвозмездно, но хотим закрыть этот риск), как размер такого дохода можно определить, идентичных объектов в регионе нет. Есть только информация о цене из независимой оценки, но она 2010 года и была выдана на другое ооо, можно ли ее использовать?
◉ Как учесть проценты, если за счет займа приобретено ОС?
◉ Тема-безнадежный долг- списание Кредиторской и Дебиторской задолженности списан в расходы по истечении 4 лет в расходы и доходы соответственно . (т е не своевременно), в предыдущий налоговый период получен Доход, Вопрос -Требуется корректировка декларации прошлых периодов ?
◉ с 01.01.2023 в подп. 2 п. 1 прописано, что обеспечительный платеж не учитывается при определении налоговой базы. Можем ли мы в аутсорсинговой компании один из платежей клиента в год делать как обеспечительный на штрафы?
◉ Приобрели стиральную машину для стирки спецодежды рабочих и постоянно приобретаем стиральный порошок. Можно ли рассмотреть эти траты как прочие расходы, связанные с производством и реализацией, подп. 7 п. 1 ст. 264. Переживаем, что указание на необходимость стирки спецодежды в ПВТР не является основанием для учета расходов
◉ 2 разных видов деятелности= 1- Производство э/оборудования 2- производство дизайнерских лодок (Доходов от реализации пока нет, Расходы есть - амортизация станка , Основные материалы, Рынок изучен, маркетинг проведен- лодки в настоящий момент тестируются и в технической доработке
◉ Если поездки на такси работник применял для служебных целей, поездки документально подтверждены, их служебное предназначение письменно обосновано, можно учесть эти расходы?
◉ Если расходы на приобретение ГСМ удовлетворяют условиям, изложенным в 252 , то их можно учитывать в полном объеме?
◉ Выплата дивидендов-2 участника. 1- участник планирует получить дивиденды имущество, 2-участник планирует получить дивиденды денежными средствами. Уставом предусмотрена выплата и имуществом и денежными средствами.
◉ Можно ли все расходы на гсм отнести к расходам по налогу на прибыль если путевые листы не ведутся?
◉ Как правильно учесть расходы на кулер и питьевую воду в офис для сотрудников и клиентов, как в прочие расходы? Кулер стоил больше 100 000 руб.
◉ Могут ли в декларации по налогу на прибыль присутствовать только косвенные расходы? 2. Есть ли какое-то рекомендуемое соотношение прямых и косвенных расходов?
◉ Выбытие имущество на выплату дивидендов- есть решения суда АС Восточно-Сибирского округа от 29.03.2021 № Ф02-1075/2021 что выплата дивидендов не образует иного Объекта налогообложения, кроме доходов у получателя?
◉ Будет ли должным обосновыванием для признания расходов более высокой стоимость аренды, выгодное расположение помещения, дополнительный набор услуг?
◉ В декларации по налогу на прибыль доходы от реализации намного меньше расходов на реализацию. Обратная ситуация с внереализационными доходами-расходами. Это говорит о неверном распределении?
◉ Нужен определенный объект на аренду, но арендодатель имеет признаки компании однодневки. Чем бы постраховаться, реальность сделки поможет нам отбиться от обвинений с взаимодейтсвием таким арендодателем?
◉ Электронных чеков достаточно, чтобы подтвердить и принять расходы?
◉ Как учесть в расходах компенсации удаленщикам?
◉ А расходы на оплату парковочного места авто работника чем можно подтвердить?
◉ Можно ли принять к расходу по налогу на прибыль покупка чайника для лифтеров?
◉ Можно ли учесть расходы на оборудование и поддержку для обородывания комнаты отдыха?
…