Школа Бухгалтера TaxFree

Компания имеет в составе ОС оборудование, которое использует и в своей деятельности по строительству производственных объектов, и предоставляет в аренду. Бухгалтеру трудоемко ежемесячно выделять периоды аренды, тем более программа относит всю амортизацию на заданный счет, не распределяя. Поэтому он взял и отнес всю амортизацию по этому оборудованию на косвенные расходы. Прописал в УП, мотивировав тем, что оборудование используется не только в производственных целях. Можно ли так делать - не...

3 дня назад

ВИКТОРИНА. Сотрудник снова стал резидентом. Кто вернёт НДФЛ?

Вопрос: кто вернет сотруднику переплату НДФЛ, если раньше был нерезом, а по итогу года стал резидентом? ✅ Давайте разберём. Правильный ответ 2, НДФЛ вернет налоговая ✅Почему? В обычном режиме излишнего удержания НДФЛ налоговый агент сам возвращает налог по заявлению сотрудника. ✅Но в связи с приобретённым сотрудником статусом резидента РФ по итогам налогового периода ситуация иная, о чём прямо говорит п. 1.1 ст. 231 НК. Работник должен сам сдать...

Школа Бухгалтера TaxFree

4 прочтения · 1 неделю назад

ВИКТОРИНА (задание на картинке) Рзбор викторины: Правильный ответ 3 - учитываем расход на дату выплаты, то есть 5 апреля Почему? Казалось бы, на ОСНО расходы должны признаваться в «прибыльных» целях по методу начисления на конец месяца (квартала) или по дате документа (в данном случае бухгалтерской справки). Но некоторые виды прочих расходов, в частности, именно компенсация за использование личного автомобиля в служебных целях признаётся на дату её выплаты сотруднику. Это прямо сказано в пп. 4 п. 7 ст. 272 НК. Также об этом напоминает недавнее Письмо УФНС по г. Москве от 04.06.24 N 16-17/069746.

Школа Бухгалтера TaxFree

2 прочтения · 2 недели назад

Доброе понедельничное 😁 Разминки мозга в отчётности периоде и так хватает, не буду сильно вас мучить😉 Задачка про салат будет Сверю ответ с вашими комментариями и ❤ Спокойного удачного дня ☀️

Школа Бухгалтера TaxFree

7 прочтений · 1 неделю назад

Потеряли посадочный талон? Как действовать бухгалтеру

«Помилуйте - я, балбес, опять потерял посадочный талон». Знакомо каждому бухгалтеру на авансовых отчетах. Когда билет электронный, оправдательный документ «прибыльных» расходов - маршрут-квитанция. Кроме нее, Минфин всегда требовал подтверждения воздушной перевозки бумажным посадочным талоном со штампом о предрейсовом осмотре. В его отсутствие непременно нужна была справка авиакомпании о перелете. Так и только так подтверждалась поездка. Теперь позиция Минфина стала спокойнее, тем более, что и сами посадочные талоны стали электронные...

Школа Бухгалтера TaxFree

2 недели назад

Вычет НДС - можно ли дробить?

Вычет НДС - можно ли дробить? Налоговая настаивает: можно - по товарам, работам, услугам, а вот по ОС и НМА - нельзя. ❓Вообще - очень странно. Ведь ОС, НМА - дорогостоящие вещи и одномоментный вычет НДС по их приобретению перекрывает весь НДС к уплате за квартал, а то и за год. Возникает возмещение НДС из бюджета. Это ж невыгодно бюджету. ❗Но есть и некоторые положительные судебные решения (то есть вычет дробить можно). Что же говорит НК на самом деле? «Вычеты производятся в полном объёме после принятия на учёт ОС» - п...

Школа Бухгалтера TaxFree

3 прочтения · 3 недели назад

Потренируем расчёт НДФЛ Разбор теста: ☀️Правильный ответ - 3, вычет представляем с января 2024, перерасчет НДФЛ отражаем в 6-НДФЛ за полугодие 2024 ✔️Детские вычеты по НДФЛ – один из видов стандартных налоговых вычетов (подпункт 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ). ✔️Получают только резиденты и только по доходам, облагаемым по ставке 13%, кроме дивидендов – основная налоговая база (пункт 3 статья 210 НК РФ). ✔️НДФЛ по ставке 13% рассчитывается нарастающим итогом в течение налогового периода (пункт 3 статьи 226 НК РФ). Соответственно, доходы и налоговый вычет определяются нарастающим итогом с начала года. ✔️Вычет предоставляется с января вне зависимости от даты получения заявления от сотрудника, если это не год рождения ребенка. ✔️Корректировать 6-НДФЛ не требуется, т.к. заполняется нарастающим итогом с начала года (подп. 7 п. 28 Порядка, утв. приказом ФНС от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@). 🟢У кого возникли сложности с ответом? Понятно и просто про за и НДФЛ 👉 clck.ru/...qqf

Школа Бухгалтера TaxFree

1 прочтение · 2 недели назад

Налоговой реформе быть

Итак. Закон 176-ФЗ от 12.07.24 подписан, налоговой реформе - быть. Что стало ясно окончательно: 🔥Упрощенцев, чьи доходы в 2024 году уложатся в лимит 60 млн, в 2025 освободят от НДС автоматически. Никакие уведомления подавать не придётся, как задумывалось ранее 🔥Если применяете два режима, например, УСН и ПСН, для подсчета лимита необлагаемых НДС доходов складывайте доходы по двум режимам. Но можно вычесть из них положительные курсовые разницы и некоторые виды субсидий 🔥Рассчитывая налог на УСН в 2025 году, «очищайте» доходы от НДС 🔥Когда в 2025 доход на УСН перевалит за 60 млн, никаких заявлений о пониженных ставках НДС (5% и 7%) также подавать не надо, как планировали ранее...

Школа Бухгалтера TaxFree

5 прочтений · 3 недели назад

Утро доброе прекрасное! Несмотря на принятый в третьем чтении кошмар под названием «налоговая реформа», жизнь продолжается, понедельничные задачки никто не отменял😉 Сверимся, пишите ваши вариантики❤ А пока спокойного прекрасного не жаркого дня ☀️

Школа Бухгалтера TaxFree

300 прочтений · 3 недели назад

Выкуп лизингового авто. Верховный суд поставил точку

⚡Выкуп лизингового авто: Верховный суд поставил точку без права на пересмотр дела Типичное поведение некоторых руководителей бизнеса и типичное невидение в нём рисков некоторых бухгалтеров. История: Взяли в лизинг элитную машинку. Долго-долго платим лизинговые платежи. Когда выкупной платеж остаётся условно 1.000 руб., мы вдруг не хотим её выкупать и использовать в собственной деятельности. А, действительно, зачем? Решаем уступить право выкупа. Кому? Директору, кому же ещё. И, естественно,...

Школа Бухгалтера TaxFree

3 прочтения · 4 недели назад

Доброго дня! ☀Разминка подъехала Сама я еще не решила, если честно, надеюсь, что вместе с вами к вечеру разгадаю☺ И да, я думаю, что на картинке палатки и летний глэмпинг, а не просто неправильные четырехугольники😁 Пишите ответы, потом сверимся и ❤

Школа Бухгалтера TaxFree

2 прочтения · 3 недели назад

НДС-разрыв. Изучаем судебную практику

Изучая судебку по НДС - разрывам, не перестаю удивляться, насколько чудными бывают действия контрагентов. Поставщик отгрузил товар покупателю по накладной, отразил сф в книге продаж и декларации по НДС. Покупатель товар принял, взял к вычету НДС. Все ОК. Спустя 2 квартала поставщик сдает уточненку, убирает из книги продаж эту отгрузку, мол не было ни договора, ни товара, вообще ничего, а сделка была фиктивной. В связи с этим образовался разрыв по НДС и покупателя попросили «оправдаться». Он,...

Скрыли публикацию

1,0×