Налоговая балалайка с Евгением Сивковым

Как сэкономить на восстановлении НДС при переходе на УСН?📙 Вопрос восстановления НДС при переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН) вызывает немало споров и требует тщательного анализа. Рассмотрим ситуацию на примере компании, которая с 1 января 2023 года перешла с общего режима налогообложения на УСН. На балансе компании числится основное средство, введенное в эксплуатацию более 10 лет назад, но реконструированное и вновь введенное в эксплуатацию в 2022 году. Нормативные основы и рекомендации Позиция Минфина Согласно статье 171.1 Налогового кодекса РФ, налогоплательщики могут не восстанавливать НДС по объектам, которые были приняты к учету более 10 лет назад. Однако данная норма не применяется, если компания переходит на УСН. Это подтверждается письмом Минфина от 12 января 2017 года № 03-07-11/536. Рекомендации по восстановлению НДС В такой ситуации безопаснее восстановить НДС с остаточной стоимости основного средства с учетом проведенной реконструкции. Если же компания готова оспаривать позицию налоговых органов в суде, можно рассмотреть восстановление НДС только с расходов на реконструкцию. Арбитражная практика Ранее решения судов Ранее арбитражные суды придерживались позиции, что статья 171.1 НК РФ не распространяется на случаи перехода на УСН. Примером может служить постановление Президиума ВАС от 1 декабря 2011 года № 10462/11 по делу № А60-23613/2010-С8. Современная практика Однако в последнее время суды все чаще принимают решения в пользу налогоплательщиков. Например, постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от 13 октября 2022 года № А56-113410/2021 поддерживает позицию, что НДС можно не восстанавливать в случае перехода на УСН при условии, что объект принят к учету более 10 лет назад. Выводы и рекомендации Рекомендуется тщательно анализировать все аспекты и готовить доказательную базу для возможных судебных разбирательств. При готовности компании к спорам в суде существует вероятность добиться положительного решения. А что вы думаете по этому поводу? Выскажите свое мнение в комментариях и подписывайтесь на ресурс "Налоговая балалайка" (https://dzen.ru/id/5b559dd452631e00a94f29d4), чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и не пропустить важного от ФНС РФ и Минфина РФ и не только. #НДС #УСН #НалоговаяОптимизация #Минфин #Арбитраж Для более детальной информации по оптимизации налогов воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес (https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/). Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов". Подробнее на сайте: https://taxanalyst.ru

Суд поддержал: взносы на травматизм с оплаты путевок в санаторий начислять не нужно 🚫💼 Организация оплачивала своим работникам путевки в санаторий по колдоговору, и с этих сумм не платились взносы на травматизм. СФР настаивал, что взносы должны быть начислены, так как данные выплаты отсутствуют в перечне необлагаемых сумм. Однако судьи решили иначе: Выплаты не связаны с выполнением трудовых обязанностей и не являются оплатой труда; Компенсация носит социальный характер и предоставляется независимо от квалификации сотрудников, а также сложности, качества и условий их работы. Ранее суды уже приходили к аналогичным выводам. 📄 Постановление 2-го ААС от 15.05.2024 по делу N А29-16358/2023 Что вы думаете об этом решении? Поделитесь своим мнением в комментариях и подпишитесь на ресурс "Налоговая балалайка" (https://dzen.ru/id/5b559dd452631e00a94f29d4), чтобы быть в курсе важных налоговых новостей от ФНС РФ и Минфина РФ и не только. #налоги #право #трудовыезаконы #компенсации #социальнаяподдержка #санаторий #судебноерешение #НалоговаяБалалайка 👉 Узнайте больше о налоговой оптимизации на ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/. Приглашаем на суперкурс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": https://taxanalyst.ru.

Новые правила применения ККТ в общепите 🍽️ Правительство одобрило пакет поправок к Закону № 54-ФЗ, подготовленный ко второму чтению законопроекта № 500600-8. Текст проекта пока не представлен, но уже известны ключевые изменения. 🔹 Выдача чека в общепите: Теперь покупателям будут выдавать бумажные чеки до момента расчета, заменяя ими счета. Это сократит расходы предпринимателей, так как потребуется формировать один документ вместо двух. 🔹 Выдача электронных чеков: Покупатель сможет обновить свои контактные данные для получения чеков в момент расчета, сообщив об этом продавцу. 🔹 Новое основание для снятия ККТ с учета: Инспекторы ИФНС смогут снять ККТ с учета, если организация или ИП не предоставит налоговым органам доступ к кассовому аппарату. Повторная регистрация возможна только после обеспечения доступа. 📄 Источник: информация Минфина. Что вы думаете об этих изменениях? 🤔 Поделитесь мнением в комментариях и подпишитесь на «Налоговая балалайка», чтобы не пропустить важные налоговые новости! 📬 #налоги #ККТ #общепит #Минфин

https://dzen.ru/a/ZoWC3QubxkL2irS5?share_to=telegram Налог на имущество: как защитить свои активы от претензий налоговиков

Совет Федерации одобрил закон о возобновлении индексации пенсий работающих пенсионеров Совет Федерации одобрил поправки в статью 17 закона об обязательном пенсионном страховании (от 15.12.2001 № 167-ФЗ) и статью 26.1 закона о страховых пенсиях (от 28.12.2013 № 400-ФЗ), возобновляющие индексацию пенсий работающих пенсионеров. 💡 Что это значит: С 2025 года ежегодная индексация размера фиксированной выплаты к страховой пенсии и корректировка размера страховой пенсии работающим пенсионерам будет производиться также, как и для неработающих граждан на пенсии. Подробности: 🔹 Елена Перминова, сенатор: «Закон очень ждут работающие пенсионеры, а это порядка 8 миллионов человек. С 2025 года индексация будет проводиться для всех пенсионеров на одинаковых принципах, два раза в год: с 1 февраля — на индекс роста потребительских цен за прошедший год, с 1 апреля — исходя из роста доходов бюджета Социального фонда России». 🔹 Индексация за 2016-2024 годы будет выплачена пенсионерам после прекращения ими трудовой деятельности. Что вы думаете о возобновлении индексации пенсий для работающих пенсионеров? Делитесь мнениями в комментариях! 🤔👇 Подписывайтесь на наш канал Налоговая балалайка, чтобы быть в курсе важных налоговых новостей и не пропустить обновления от ФНС РФ и Минфина РФ! 📚 Хотите узнать больше о налоговой оптимизации? Воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах ИД" Евгений Сивков" и художественную литературу на ЛитРес. 🎓 Приглашаем на суперкурс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов"! Подробности на сайте taxanalyst.ru. #пенсии #индексация #работающиепенсионеры #СоветФедерации #налоговаябалалайка

Минфин разъяснил расчет НДФЛ с дивидендов 📄 В письме Минфина от 22.05.2024 № 03-04-07/47084 уточнено, что при расчете НДФЛ дивиденды не нужно прибавлять к зарплате. 🔹 Налоговую базу по дивидендам считайте отдельно от других доходов. Налог с зарплаты и прочих доходов также считайте отдельно (письмо ФНС от 24.05.2024 № БС-4-11/5871). 🔹 По доходам до 5 млн руб. ставка НДФЛ составляет 13%, с суммы свыше — 15% (п. 1 ст. 224 НК РФ). Налог с дивидендов рассчитывается отдельно от других доходов, как указано в п. 1 ст. 210, п. 2 и 3 ст. 214 НК РФ. Пример расчета НДФЛ: Общий доход за год: 7 000 000 руб. (зарплата и другие доходы — 4 000 000 руб., дивиденды — 3 000 000 руб.). НДФЛ на доходы до 5 000 000 руб. — 13%: 910 000 руб. (7 000 000 руб. × 13%). Доплата по ставке 15%: 40 000 руб. (2 000 000 руб. × (15% – 13%)). Итого НДФЛ: 950 000 руб. (910 000 + 40 000). Проверьте правильность расчетов в вашей программе. 📌 Подробнее в документе: Письмо Минфина от 22.05.2024 № 03-04-07/47084. Что вы думаете о новых разъяснениях? Поделитесь своим мнением в комментариях! Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://dzen.ru/id/5b559dd452631e00a94f29d4), чтобы не пропустить важные налоговые новости! #НДФЛ #дивиденды #налоговаябалалайка 🌐 Узнайте больше о налоговой оптимизации на ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/. 📚 Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": https://taxanalyst.ru

Упрощение приема иностранных работников в ОЭЗ: проект Минэкономразвития 🔹 Минэкономразвития предложило внести изменения в Трудовой кодекс РФ для упрощения приема иностранных работников в особых экономических зонах (ОЭЗ). 📄 Предлагается дополнить ТК РФ статьей, позволяющей работодателям в ОЭЗ нанимать иностранцев без разрешений на привлечение и использование. Иностранные специалисты смогут получать разрешения на работу по упрощённой форме, без учета квот на въезд в РФ и правительственных разрешений. 📅 Общественное обсуждение проекта завершится 9 июля, а новшества планируют ввести с 1 марта 2025 года. 📌 Подробнее в документе: Проект Федерального закона. Что вы думаете об этом проекте? Поделитесь своим мнением в комментариях! Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://dzen.ru/id/5b559dd452631e00a94f29d4), чтобы не пропустить важные налоговые новости! #налоговаяновость #особаяэкономическаязона #иностранныеработники #налоговаябалалайка 🌐 Узнайте больше о налоговой оптимизации на ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/. 📚 Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": https://taxanalyst.ru

Новый налог в России: Туристический сбор заменит курортный ⚡ Правительство РФ внесло в Госдуму поправки к законопроекту о модернизации налоговой системы. С 2025 года курортный сбор будет заменён на туристический налог, который станет местным налогом. 📅 С 2025 года предельная ставка налога составит 1% от стоимости проживания, ежегодно увеличиваясь на 1% до достижения 5% в 2029 году. Муниципалитеты будут сами определять необходимость и размеры налога. 📍 Налог будет уплачиваться в местный бюджет по месту нахождения гостиницы. Исключения предусмотрены для участников специальной военной операции и других категорий граждан, определяемых муниципалитетами. 📄 Подробнее читайте в документе: Законопроект о туристическом налоге. Что вы думаете об этом нововведении? Поделитесь мнением в комментариях! Подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://dzen.ru/id/5b559dd452631e00a94f29d4), чтобы быть в курсе важных налоговых новостей! #налоговаяновость #туристическийналог #налоговаябалалайка 🌐 Узнайте больше о налоговой оптимизации на ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru). Читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/. 📚 Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": https://taxanalyst.ru

Увеличение северных надбавок: депутаты вносят поправки В Госдуму поступил законопроект № 660946-8 о поправках в закон о гарантиях и компенсациях работникам Крайнего Севера (от 19.02.1993 № 4520-1). Депутаты предлагают увеличить минимальный размер районного коэффициента до 2, что значительно улучшит финансовое положение северян. 💼❄️ 🔹 В настоящее время коэффициент варьируется от 1,3 до 1,8. Поправки обеспечат более единообразное применение северных выплат. 🔹 Гарантии и компенсации будут распространены на районы Иркутска, Владивостока, Красноярска и другие территории с суровыми климатическими условиями. 🔹 Пенсионеры и семьи с детьми получат ежегодную компенсацию на проезд к месту отдыха и обучения. Ваше мнение важно! Как вы считаете, помогут ли эти меры улучшить жизнь на Севере? Поделитесь своими мыслями и подписывайтесь на "Налоговая балалайка" (https://dzen.ru/id/5b559dd452631e00a94f29d4), чтобы быть в курсе важных налоговых новостей! 📊📰 #налоги #север #госдума #компенсации #работникисевера #финансы #пенсии Узнайте больше об оптимизации налогов на сайте ИСНК "Сивков НК" (www.taxe2020.ru), читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" (https://clck.ru/37TKQY) и художественную литературу на ЛитРес: https://www.litres.ru/author/evgeniy-vladimirovich-sivkov/. Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов": https://taxanalyst.ru

Расходы на аренду за границей при УСН: Минфин дал разъяснения 🌍🏢 📢 Минфин России уточнил, можно ли учитывать расходы на аренду нежилого помещения в Республике Беларусь при УСН. Согласно письму от 17.06.2024 N 03-11-11/55361, статья 346.16 НК РФ разрешает учитывать арендные платежи, если они обоснованы и документально подтверждены. ❗ Запрета на учет таких расходов в НК РФ нет, если они используются в предпринимательской деятельности и подтверждены документами. 📚 Ранее аналогичные разъяснения были даны в письме от 16.08.2019 № 03-11-11/62243. Что вы думаете об этом? 💬 Поделитесь своим мнением в комментариях и подпишитесь на Налоговую балалайку, чтобы не пропустить важные новости от ФНС и Минфина! 🔖 #налоги #УСН #Минфин #аренда #бизнес #Беларусь #НалоговаяБалалайка Хотите узнать больше о налоговой оптимизации? Воспользуйтесь ИСНК "Сивков НК", читайте наши книги о налогах ИД "Евгений Сивков" и художественную литературу на ЛитРес. Приглашаем на супер курс "Налоговый аналитик с продажами на 10 миллионов".