26 подписчиков
НДС с 2026 года: почему налог начисляется не на поступление денег, а на реализацию и как не уйти в кассовый разрыв 💸
Знакомая ситуация: отгрузил товар или оказал услугу в январе 2026 года, клиент обещал оплату через 30–60 дней. Ты сидишь, ждешь деньги, планируешь их потратить на зарплату, закупку, аренду.
И тут приходит уведомление из налоговой: «Заплати НДС за первый квартал».
И вот тут наступает когнитивный диссонанс. Денег на счету еще нет, а налог уже надо платить.
Это и есть главная ловушка, в которую сейчас массово попадают предприниматели, которых перевели на НДС. ⚠️
---
Как это работает простыми словами: 🧠
НДС начисляется не в момент, когда деньги пришли на счет. А в момент, когда ты подписал акт, отправил товар или выставил счет-фактуру. Это называется «момент определения налоговой базы».
Бухгалтерским языком — «по отгрузке».
То есть:
📍 Январь: Сделал реализацию на 1 200 000 рублей, включая НДС 200 000 рублей.
📍 Клиент: Платит в марте или апреле.
📍 Налоговая: Требует заплатить НДС 200 000 рублей до 28 апреля (за первый квартал).
Что получается: Ты должен изъять из оборота 200 000 рублей, которых у тебя может просто не быть, потому что клиент еще не рассчитался.
Это называется «кассовый разрыв» 📉. И он убивает бизнес быстрее, чем низкая маржинальность.
---
Кто в группе риска прямо сейчас: 🎯
• Бывшие упрощенцы, которые в 2025 году превысили лимит дохода (по новым правилам) и были автоматически переведены на НДС.
• Те, кто сам выбрал ОСНО, думая, что работать с крупными клиентами без НДС невозможно, но не учел кассовый разрыв.
• Компании, работающие с отсрочкой платежа — поставщики, подрядчики, услуги B2B.
---
Пример из практики (обезличенно): 📋
Клиент — ИП на УСН, торгует стройматериалами. В середине 2025 года его доходы перевалили за лимит, и налоговая автоматически перевела его на ОСНО. Он не придал этому значения, потому что клиенты остались те же, цены поднял на 22%, включив НДС в стоимость.
В январе 2026 он сделал крупную отгрузку крупному строителю на 5 миллионов рублей. НДС — 901 639 рублей. Клиент должен был заплатить через 45 дней.
В конце марта ИП получает требование об уплате НДС за 1 квартал. Денег от клиента еще нет. Свободных 833 тысяч у него нет — все в товаре. 😬
---
Что делать, чтобы не попасть в эту ловушку: 🛠️
Вариант 1. Договориться с клиентом об авансе.
Пропиши в договоре предоплату хотя бы 50–70%. Если ты работаешь с НДС, клиент, скорее всего, тоже на ОСНО, и ему выгодно платить авансом — он получает вычет по НДС сразу.
Вариант 2. Заложить НДС в финансовую модель.
Пойми простую вещь: НДС — это не твои деньги. Это деньги государства, которые ты временно хранишь у себя. Как только подписал акт — эти деньги уже не твои. Отложи их на отдельный счет сразу после отгрузки, даже если клиент еще не заплатил.
Вариант 3. Использовать инвестиционный налоговый вычет (если он есть).
В 2025–2026 годах для некоторых категорий бизнеса предусмотрены вычеты по НДС при покупке оборудования или инвестициях. Проверь, можешь ли ты его применить, чтобы снизить нагрузку.
Вариант 4. Не спать, пока не разберешься. 😄
НДС — это самая сложная тема в налоговой системе. Ошибки здесь стоят дорого. Если тебя перевели на ОСНО — иди к бухгалтеру или налоговому консультанту (да, как я) и разбирайся, пока не случилось то же, что с клиентом выше.
---
Резюмируем: ✅
• НДС платится с отгрузки, а не с оплаты.
• Отсрочка платежа = твой кассовый разрыв.
• До конца 2025 года у тебя есть время, чтобы пересмотреть договоры, финансовую модель и подготовиться к новой реальности.
Не жди, когда налоговая пришлет требование, а клиент задержит оплату. Готовься сейчас. 💪
#НДС #ОСНО #налоги2026 #кассовыйразрыв #бизнес #налоговаяреформа #предприниматель
3 минуты
27 марта