9683 подписчика
✅ НДС-декларация у гостиниц: особенности заполнения за III квартал
С июля 2022 года действует нулевая ставка НДС для услуг по предоставлению мест временного проживания. При заполнении декларации за III квартал надо правильно отразить как сами операции, так и вычеты входного НДС, относящегося к ним.
С вопросом, в каком разделе НДС-декларации отражать такие вычеты, мы обратились к специалисту ФНС Думинской Ольге Сергеевне. Вот какие разъяснения она нам дала:
«Налоговая база по операциям, связанным с реализацией услуг по предоставлению мест для временного проживания в гостиницах и иных средствах размещения, облагаемых НДС по нулевой ставке, отражается в разделе 4 декларации по НДС (Письмо ФНС от 07.04.2022 N СД-4-3/4214@).
Вычеты входного НДС, указанные в п.1-8 ст.171 НК РФ по товарам, работам, услугам, использованным для операций по реализации указанных услуг гостиниц (п.3 ст.172 НК РФ), также должны отражаться в разделе 4 декларации».
👉💻 📖 Подробнее о прочих НДС-особенностях, которые надо учесть гостиницам и иным объектам, применяющим ставку НДС 0%, мы расскажем в журнале Главная книга №22/2022. Читать новый номер можно будет 7 ноября с 15:00.
Около минуты
24 октября 2022