Переезд за границу часто воспринимается как смена картинки, но мало кто задумывается, что за этим может последовать радикальная смена правил игры.
Если вы проводите вне России более 183 дней за календарный год, вы автоматически теряете статус налогового резидента РФ. И если у вас осталась недвижимость в России — квартира, дом или апартаменты — то потеря статуса налогового резидента кардинально меняет, как вы будете платить налоги.
Аренда: где прячется подвох
Самый неприятный сценарий — сдавать квартиру как обычное физлицо. Налоговая просто возьмет 30% со всей суммы дохода. Если вы получаете 100 тысяч в месяц, 30 тысяч уйдет в казну.
Но здесь есть лайфхак, который работает даже для людей, живущих за границей круглый год: оформитесь как самозанятый (НПД) или откройте ИП на упрощенке. Магия в том, что налоговая ставка для самозанятых остается всего 4% (при сдаче физлицам) или 6% (юрлицам) — независимо от вашего места проживания. Это экономит вам более 20% дохода.
Продажа: новые правила игры
Здесь произошел серьезный сдвиг в законодательстве. Старый страх прошлых лет — «налог 30% со всей суммы» — в основном ушел в прошлое.
С 2019 года нерезиденты не платят налог на прибыль вообще, если недвижимость была в собственности дольше минимального срока:
- 3 года — если квартира была подарена, приватизирована или это было единственное жилье
- 5 лет — во всех остальных случаях
Что если продать раньше?
Здесь правила жесткие: вы платите 30% НДФЛ. Но главная льгота для нерезидентов в том, что вы можете уменьшить налоговую базу на сумму ваших расходов.
Пример: Вы купили квартиру за 5 млн рублей и продаете за 7 млн. Налог считается не со всей суммы продажи (7 млн), а только с прибыли (2 млн). Получается 600 тысяч налога, а не 2,1 млн.
Храните документы
Чтобы доказать расходы налоговой, сохраняйте все официальные документы:
- договор купли-продажи или ДДУ
- платежные чеки и выписки из банка
- любые документы о вложениях в ремонт или улучшение
Помните: стандартный налоговый вычет в 1 млн рублей (без подтверждения расходов) нерезидентам недоступен. Только реальные документы, подтвердающие расходы, помогут вам снизить налог.
Завтра подготовлю короткую памятку о том какие документы собрать ДО потери резидентства, чтобы не переплачивать ФНС
Подпишитесь на канал, чтобы не потерять и всегда быть в курсе самых актуальных инструментов для создания пассивного дохода.