Самая дорогая ошибка при импорте — это не курс доллара.
Это НДС, который просто "забыли" посчитать.
С ним путаются даже те, кто уже возит товары из Китая.
Одни думают, что это касается только крупного бизнеса.
Другие уверены, что на УСН их это не затрагивает.
Третьи вообще не закладывают НДС в бюджет — и получают неприятный сюрприз на таможне.
Разберём, как это работает на самом деле.
Что такое НДС при импорте
Когда вы ввозите товар в Россию, на таможне начисляется не только пошлина, но и НДС.
Это и есть ввозной НДС — и он отличается от обычного НДС внутри страны.
👉 Главное правило:
ввозной НДС платят ВСЕ импортёры
— независимо от системы налогообложения.
УСН? Платите.
Патент? Платите.
ИП или ООО? Без разницы.
Исключения есть, но это отдельные категории товаров — в обычной практике они почти не встречаются.
Ставки:
- 20% — для большинства товаров
- 10% — для отдельных категорий (продукты, медицина, детские товары)
С чего считается НДС
Вот здесь чаще всего и происходит ошибка.
НДС считается не с цены товара.
Формула:
База для НДС = таможенная стоимость + пошлина
А таможенная стоимость — это не только цена товара.
Она включает:
- стоимость товара
- доставку до границы РФ
- страховку
- сопутствующие расходы
👉 Поэтому база почти всегда выше, чем просто инвойс от поставщика.
📌 Пример, который многие недооценивают
Товар: 1 000 000 ₽
Пошлина: 10% = 100 000 ₽
База для НДС: 1 100 000 ₽
НДС 20% = 220 000 ₽
👉 Итог дополнительных расходов: +320 000 ₽
И это без учёта логистики по России.
Когда платится НДС
НДС платится на таможне — до выпуска товара.
Пока не оплатили:
👉 груз не выпустят
Это не отсрочка
не опция
и не "потом разберёмся"
Это обязательное условие оформления.
Стандартная схема:
товар приехал → подали декларацию → оплатили пошлину и НДС → товар выпущен
Можно ли вернуть НДС
Да, но не всем.
👉 Если вы на ОСНО:
НДС можно принять к вычету и уменьшить налог к уплате
👉 Если вы на УСН:
вернуть НДС нельзя
он становится частью себестоимости товара
Самая частая ошибка
Импортёр считает так:
цена товара + доставка = себестоимость
👉 и забывает про НДС
Что происходит дальше:
на таможне +20–30% к бюджету
и иногда сделка просто перестаёт быть выгодной
Как считать правильно
Себестоимость импорта =
стоимость товара
- доставка до границы
- пошлина
- НДС
- доставка по России
👉 Только эта цифра показывает реальную экономику
Коротко о главном
- НДС платят все импортёры
- считается с таможенной стоимости + пошлина
- платится ДО выпуска товара
- на ОСНО — можно вернуть
- на УСН — нет
👉 Закладывать НДС нужно заранее, а не на таможне
Если вы считаете поставку "на глаз" — почти наверняка НДС у вас не учтён правильно.
Напишите нам — покажем реальную себестоимость до закупки
(а не после неприятного сюрприза на таможне)
Telegram: https://t.me/atm_south