Самозанятые обязаны формировать чек в приложении «Мой налог» за каждый полученный доход.
Иногда возникают ситуации, когда чек оформляется не сразу: деньги пришли, а чек забыли сформировать или сделали это позже.
Это вызывает вопрос у самозанятых и у компаний, которые с ними работают.
Поэтому разберём с экспертом финансового бюро: можно ли оформить чек задним числом и какие есть правила.
Главное коротко
— Самозанятый должен сформировать чек в момент расчёта или не позднее 9 числа следующего месяца.
— Указать прошедшую дату в чеке можно, если на тот момент человек уже был зарегистрирован как самозанятый.
— Нельзя оформить чек датой раньше регистрации НПД.
Когда самозанятый должен выдать чек?
По закону о налоге на профессиональный доход чек формируется при каждом получении дохода.
Если оплата была:
наличными или переводом на карту
→ чек нужно выдать в момент расчёта.
переводом на расчётный счёт
→ чек можно сформировать до 9 числа следующего месяца.
Это правило закреплено в законе №422-ФЗ.
Можно ли сделать чек задним числом?
Да, это возможно.
Если чек не был сформирован вовремя, самозанятый может создать его позже и указать фактическую дату получения денег.
Но есть важное условие: на момент получения дохода человек уже должен быть зарегистрирован как самозанятый.
Если деньги получены до регистрации, оформить чек задним числом нельзя — такой доход облагается НДФЛ как обычный доход физлица.
В какие сроки лучше уложиться?
Лучше сформировать чек до 9 числа следующего месяца.
Тогда доход корректно попадёт в налоговый период, и налог будет рассчитан правильно.
Пример
Самозанятый получил оплату 18 января, а чек сделал 8 февраля с датой 18 января.
В этом случае нарушения нет, потому что срок до 9 февраля соблюдён.
Когда могут появиться штрафы?
Если чек сформирован слишком поздно, налоговая может признать это нарушением.
Штрафы такие:
— 20% от суммы расчёта при первом нарушении
— 100% от суммы при повторном нарушении в течение 6 месяцев.
Также могут начисляться пени за просрочку налога.
Почему чек важен и для заказчика?
Для компании или ИП чек самозанятого — это подтверждение расчёта.
Он нужен, чтобы:
— не удерживать НДФЛ
— не платить страховые взносы
— учитывать расходы.
Если чека нет, налоговая может:
— исключить выплату из расходов
— начислить налоги
— обязать платить взносы как за обычное физлицо.
Поэтому заказчикам тоже важно проверять наличие чеков.
Можно ли исправить ошибку в чеке?
Изменить данные в уже сформированном чеке нельзя.
Если в нём ошибка, нужно:
1️⃣ аннулировать чек в приложении
2️⃣ создать новый документ с правильными данными.
Аннулировать чек можно даже спустя длительное время, если на момент операции человек был самозанятым.
Главное
Самозанятый может оформить чек задним числом, если:
— он уже был зарегистрирован на НПД
— дата чека соответствует фактическому доходу
— желательно уложиться в срок до 9 числа следующего месяца.
Когда правила понятны, работать на режиме самозанятости становится намного спокойнее — без лишней тревоги и рисков.
Такие практические вопросы мы регулярно разбираем в Финансовом клубе, чтобы предприниматели и самозанятые понимали правила работы с налогами и документами и чувствовали себя уверенно.
🔗 Присоединиться к Финансовому клубу
https://olesyasedova.ru/finclub2024?utm_source=yandexOC
📱 Канал в Max: https://max.ru/sedova_olesya_szr