Прочие доходы физлиц и НДС. часть 2

Итак, Вы планируете одну из следующих сделок:

Продажа коммерческой недвижимости;

Продажа долей в органиациях, акций;

Продажа нескольких объектов жилой недвижимости (квартир, домов, земельных участков);

Доходы от сдачи в аренду объектов недвижимости;

Продажа прав требования от организаций;

Продажа иного имущества.

Если Вы уже зарегистрированы как ИП все эти сделки налоговая отнесет к коммерческой деятельности. Суммирует Ваши доходы и неожиданно для Вас Вы можете оказаться плательщиком НДС, либо перейти на более высокую ставку, либвообще утратить право на применение УСНО. При этом доходы признаются по дате оплаты.

Если Вы не зарегистрированы как ИП, то советуем Вам рассчитать возможную экономию в налогообложении. После просчета всех вариантов может оказаться, что выгоднее зарегистрироваться в качестве ИП на время совершения сделок.

Физлица, не зарегистрированные в качестве ИП, платят с таких сделок НДФЛ по ставке 13 %, но могут заявить расходы на приобретение обътов. То есть налог платят с разницы между доходами и расходами.

Также при уплате НДФЛ можно не платить налог со сделок по продаже акций и долей организаций, если Вы владели ими более 5 лет и не более половины активов этих организаций составляет недвижимость. Но с суммы сделки более 50 млн. руб. налог заплатить придется в любом случае. При продаже жилой недвижимости срок владения также имеет значение, если владели более 5 лет, НДФЛ платить не нужно.

Для предпринимателей на УСНО сроки владения значения не имеют. Все вышеперчисленные сделки обложатся налогом, а также будут участвовать в расчетах всех лимитов.

Но не факт, что вариант с УСНО будет менее выгодным. Ставка налога с объекта "доходы" меньше - 6 %, с объекта "доходы минус расходы" больше - 15 % (но здесь можно заявить расходы и налог платится с разницы между доходами и расходами).

Нужно еще учесть НДС. Возможно, его тоже придется заплатить.

В случае, если сроки владения имуществом менее пяти лет, и у Вас нет подтвержденных расходов, самый выгодный вариант будет зарегистрировать ИП, в течение календарного месяца получить все выплаты (так как НДС при превышении лимитов нужно платить со следующего месяца) и закрыть ИП, заплатив налоги и страховые взносы ИП за себя. Тогда Вы заплатите 6 % от полученных доходов плюс взносы.

Как вывод, хочется сказать, что планируя получить какой-то доход, нужно всегда почитать налоговый кодекс.

https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/8f399ec989074fdad875f9a672a1b091ea9bf05c/
https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/20f4dff552412189a35ac61d5398dc83ee9d3be6/
https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/625f7f7ad302ab285fe87457521eb265c7dbee3c/

Сейчас мы занимаемся разработкой ТГ-бота, который позволит ИП на УСН (патенте), у которого нет сотрудников, решить проблемы с декларациями по УСН и НДС без особых сложностей и переживаний.

Так же мы размещаем информацию в

Телеграмм https://t.me/NDSdlyaIP
Пикабу https://pikabu.ru/@NDSforIP.legko
ВК https://vk.com/ndsdlyaip

#НДС #налоги #ИП #УСН #малый_бизнес