В 2025 году число проверок по «подозрительным» переводам выросло на 27 %. Многие уверены: «перевели деньги на карту — это моё личное дело». Но не всё так просто.
Важно: не каждый перевод — доход, но некоторые однозначно станут основанием для начисления налога. Разбираем типичные ситуации.
Случай 1. Оплата за услуги без статуса самозанятого/ИП
Пример: вы чините компьютеры и получили от пяти клиентов по 6 000 ₽ — итого 30 000 ₽.
Почему облагается?
Систематическая деятельность признаётся предпринимательской. Доход попадает под ст. 208 НК РФ.
Сколько заплатите?
НДФЛ: 30 000×13%=3 900 ₽.
Как обезопасить себя?
Оформите статус самозанятого: налог составит всего 4–6 %.
Случай 2. Аренда квартиры без договора
Пример: арендатор ежемесячно переводит вам 40 000 ₽.
Почему облагается?
Это доход от использования имущества (ст. 208 НК РФ).
Сколько заплатите?
НДФЛ за год: 40 000×12×13%=62 400 ₽.
Как обезопасить себя?
- оформите договор аренды;
- платите налог как физлицо (13 %) или перейдите на НПД (налог 4 %).
Случай 3. Продажа автомобиля без документов
Пример: продали машину за 500 000 ₽, деньги пришли на карту.
Почему облагается?
Доход от реализации имущества (ст. 217 НК РФ). Если владели менее 3 лет, налог начисляется на сумму свыше 250 000 ₽.
Сколько заплатите?
НДФЛ: (500 000−250 000)×13%=32 500 ₽.
Как обезопасить себя?
Сохраните:
- договор купли‑продажи;
- ПТС.
Случай 4. Вознаграждение по договору ГПХ без оформления
Пример: дизайнер получил 60 000 ₽ за логотип, но договор не подписан.
Почему облагается?
Доход от предпринимательской деятельности (ст. 226 НК РФ).
Сколько заплатите?
НДФЛ: 60 000×13%=7 800 ₽.
Как обезопасить себя?
- заключите договор ГПХ;
- в назначении платежа укажите: «оплата по договору № Х».
Случай 5. Доходы от инвестиций без брокерского счёта
Пример: друг перевёл 10 000 ₽ как «дивиденды» от совместного проекта.
Почему облагается?
Это доход от капитала (ст. 208 НК РФ).
Сколько заплатите?
НДФЛ: 10 000×13%=1 300 ₽.
Как обезопасить себя?
Используйте официальные инвестиционные инструменты — брокерские счета, ИИС.
Итог: 5 ситуаций — 5 рисков
Каждый из этих случаев может стать поводом для:
- запроса пояснений от ФНС;
- начисления НДФЛ;
- штрафов за неуплату.
Совет: следите за назначением платежей, сохраняйте документы и вовремя оформляйте статусы (самозанятый, ИП).
👉 Есть сомнения по своим переводам? Проконсультируйтесь с бухгалтером!
Остались вопросы? Напишите нам!