В 2025 году ФНС усилила автоматизированный контроль сделок между компаниями.
Теперь одного рискованного контрагента достаточно, чтобы бизнес попал в зону внимания инспекции — даже если у вас всё идеально.
Вот пять параметров, по которым ФНС определяет «опасные» связи в 2025 году.
---
🔹 1. Массовый адрес регистрации или «тонкая» инфраструктура
ФНС анализирует юридические адреса всех компаний в сделке.
Риски:
- массовый адрес (десятки или сотни фирм по одному адресу);
- нет реального офиса или сотрудников;
- отсутствие собственных активов.
Такие компании чаще всего используются для дробления бизнеса и оптимизации НДС — алгоритмы видят это мгновенно.
---
🔹 2. Нулевая или подозрительная отчётность
Если контрагент регулярно сдаёт «нулевки» при заметных оборотах — это сигнал.
Система фиксирует:
- резкое падение налоговой нагрузки;
- низкую зарплату по сравнению с отраслью;
- отсутствие взносов.
ФНС считает такие организации потенциально проблемными и проверяет всех, кто с ними связан.
---
🔹 3. Частая смена директоров и учредителей
Если в компании регулярно меняются:
- генеральные директора,
- участники,
- лица, принимающие решения,
— это почти всегда говорит о попытке снизить ответственность или вывести компанию из-под контроля.
Сделки с такими компаниями автоматически попадают в зону риска.
---
🔹 4. Несоответствие данных по ЕНС и контрагенту
ЕНС стал главным источником информации о корректности расчётов.
Если:
- у контрагента есть задолженность,
- некорректные платежи,
- несвоевременные уточнения,
- признаки «зависших» сумм,
— система воспринимает это как риск несоблюдения налоговой дисциплины.
---
🔹 5. Нет прозрачности операций и подтверждающих документов
ФНС отслеживает не только наличие договоров, но и фактическое исполнение:
- нет актов,
- нет доказательств поставки,
- суммы не совпадают с отчётностью,
- логистика не подтверждена.
Если контрагент не может обосновать сделку документами, вопросы возникают ко всем участникам цепочки.
---
Что делать бизнесу
Чтобы защитить себя — достаточно соблюдать минимальные правила безопасности:
✔ проверять контрагентов перед сделкой;
✔ фиксировать все операции документально;
✔ сверять данные по ЕНС;
✔ хранить акты, платежки и первичку;
✔ избегать контрагентов с явными признаками «технических» компаний.
---
Главная мысль
В 2025 году контрагентский риск — один из ключевых триггеров для ФНС.
Система видит всё в реальном времени, и один сомнительный партнёр может привести к запросам, блокировкам и проверкам.
Но бизнес, который работает прозрачно и тщательно проверяет партнёров, получает главное преимущество — предсказуемость и спокойствие.