Налоговая реформа-2026 вводит НДС для части компаний на УСН с 1 января 2026 года. Для главного бухгалтера это звучит как очередная «реформа на ровном месте»: порог доходов снижают, ставки меняют, переходные правила по операциям 2025/2026 года усложняются. Я, как главбух, смотрю на цифры по выручке, вижу, что мы уже близко к новому лимиту, и понимаю: небольшая ошибка в настройках 1С может стоить компании денег, а мне — репутации.
В какой-то момент становится очевидно: это не та история, где можно «быстренько самим подкрутить настройки» — здесь нужен связный взгляд на законодательство, налоговую нагрузку и поведение типовых конфигураций 1С.
Что реально меняется в НДС для упрощенцев с 2026 года
Суть реформы в том, что государство резко расширяет круг упрощенцев, которые будут платить НДС и одновременно меняет параметры налоговой нагрузки:
- Порог доходов для освобождения от НДС при УСН поэтапно снижают:
— в 2026 году — до 20 млн руб.,
— в 2027 году — до 15 млн руб.,
— с 2028 года — до 10 млн руб.Речь идёт о доходах по кассовому методу, с учётом всех поступлений, которые попадают в базу по УСН. - Сейчас НДС на УСН платит примерно 4 % упрощенцев, а после снижения порога до 10 млн руб. доля плательщиков вырастет примерно до 15 % — это уже десятки тысяч организаций в торговле, услугах и малом производстве.
- Для части упрощенцев предусмотрены пониженные ставки НДС:
— при доходах от 10 до 250 млн руб. — 5 %,
— при доходах от 250 до 450 млн руб. — 7 %.При этом при ставках 5 % и 7 % право на вычет входного НДС не даётся, что сильно меняет экономику сделок с большим входным НДС. - Компании смогут добровольно перейти на общую ставку НДС 22 % и работать с вычетами, если их модель бизнеса даёт существенный входной НДС.
- Если в течение 2026 года лимит по доходам будет превышен, обязанность платить НДС возникает с первого числа следующего месяца — это значит, что «случайный скачок» выручки внутри года превращается в реальный налоговый поворот.
- Для тех, кто впервые станет плательщиком НДС, обсуждается мораторий на штрафы и пени при первом превышении лимита, но это не отменяет сам налог и риски кассовых разрывов, если цены и договоры не успели подстроить.
Отдельный пласт — переходные операции между 2025 и 2026 годом. Здесь уже даны разъяснения:
- если товар отгружен в 2025 году, а оплата пришла в 2026-м, НДС не начисляется;
- если оплата была в 2025 году, а отгрузка — уже в 2026-м, НДС начисляют в момент отгрузки.
Именно на таких стыках периодов у бухгалтеров чаще всего «стреляют» ошибки: документ в 1С проведён, отчёт формируется, а логика налогообложения уже другая.
📘 Подробнее
Полный разбор налоговой реформы-2026, проекта закона № 1026190-8 и новых правил НДС при УСН — в отдельном материале с примерами по переходным операциям и расчёту лимита.
(читать на etur.pro →)
Мини-диагностика: красные флаги в вашей 1С
Ниже не чек-лист с готовыми решениями, а быстрая «лакмусовая бумажка», которая помогает понять, есть ли повод для более глубокой диагностики.
Если вы отвечаете «да» хотя бы на один пункт — это сигнал пересмотреть настройки и подход к НДС на УСН:
- Доходы по УСН за 2025 год по кассовому методу уже стремятся к 20 млн руб., но в вашей 1С никто не контролирует приближение к лимиту в режиме «онлайн».
- В учётной базе не отражены планируемые пониженные ставки 5 % и 7 %, а расчёт ведётся только с текущими ставками НДС.
- По операциям на стыке 2025/2026 годов (предоплаты, отгрузки, длинные договоры) нет отдельного контроля: всё проводится «по инерции», как в предыдущем году.
- В компании используется несколько конфигураций (например, «1С:Бухгалтерия 8», «Управление нашей фирмой», «Розница», кассовые программы), но никто не проверял, как новые правила НДС лягут на обмен данными между ними.
- Вы не уверены, какая ставка (5 %, 7 % или 22 %) будет экономически выгоднее для вашей модели бизнеса, и 1С пока не помогает ответить на этот вопрос.
Если эти вопросы задели — это уже не абстрактная «реформа», а вполне конкретный риск для вашей отчётности и нервной системы.
Подсказка для вдумчивых главбухов
Скачайте мини-чек-лист «🧭 Радар рисков НДС и НДФЛ в 1С» — он поможет структурировать ваши вопросы к руководству и айти-подрядчикам.
Скачать на etur.pro →
Чем опасно откладывать подготовку к НДС на УСН
На первом плане, конечно, налоговые риски:
- Превышение лимита доходов в середине года и несвоевременный переход на НДС — это доначисления, пени и потенциальные претензии по камеральным проверкам, даже с учётом обещанного моратория на штрафы для тех, кто «вошёл» в НДС впервые.
- Неправильный выбор ставки (5 %, 7 % или 22 %) может привести к тому, что компания заплатит больше НДС, чем могла бы, или, наоборот, недоплатит и попадёт в зону спора.
- Ошибки в переходных операциях 2025/2026 гг. (неверно определён момент возникновения обязательства по НДС) всплывают уже после сдачи отчётности — когда исправлять сложнее и дороже.
Но есть и операционные последствия, про которые часто забывают:
- Ценообразование. По общему правилу цена договора считается ценой «с НДС». Если этот момент пропустить, легко оказаться в ситуации, когда НДС нужно заплатить, а закладывать его уже некуда.
- Договорная работа. Допсоглашения, новые редакции договоров, условия о ставках и изменениях налогового законодательства — всё это тоже требует времени и согласований.
- IT-контур. Релизы 1С, кассовые программы, обмен с CRM и интернет-магазином, ЭДО — всё это должно понимать новые ставки и лимиты одновременно, а не по принципу «где-то уже обновили, где-то обновим потом».
Когда компания входит в год реформы «вслепую», главбух фактически становится человеком, который должен одновременно разруливать налоговые, договорные и IT-риски — без гарантий, что все контуры системы ведут себя одинаково.
Когда нужна спокойная уверенность, а не аврал
Если вы хотите подойти к отчётности без ощущения «минного поля» под ногами — закажите «Экспресс-проверку 1С» за 24–48 часов: мы поможем оценить готовность вашей базы к НДС на УСН с учётом новых порогов и ставок.
Подробней etur.pro →
Почему обычной «самонастройки» в 1С уже недостаточно
На бумаге всё выглядит просто: «обновим релиз, включим новые ставки, поправим пару отчётов». На практике у главбуха появляются сразу несколько скрытых слоёв сложности:
- Разные конфигурации 1С живут своей жизнью.
«1С:Бухгалтерия предприятия 8», «Управление нашей фирмой», «Розница», кассовые решения — обновляются в разное время и по разной логике. Где-то новый функционал по НДС уже реализован (например, сервис сравнения налоговых режимов с учётом лимита доходов и ставок 5/7/22), где-то он появится только после окончательного принятия закона. - Обмен данными не всегда понимает новые правила.
Если документы проходят цепочку «касса → управление продажами → бухгалтерия», то достаточно одной неверной настройки, чтобы в финансовом результате всё выглядело красиво, а в НДС — хаотично. - Права доступа и человеческий фактор.
Внедрение новых ставок и проверок лимита часто требует переразграничения прав: кто может менять параметры налогообложения, кто только проводить документы, кто подписывать отчётность. Без продуманной схемы здесь легко получить «творчество» пользователей. - Сочетание НДС, УСН и, возможно, ПСН.
Для патентной системы также закладываются пороги доходов и ограничения по видам деятельности. Если часть направлений на патенте, часть на УСН — связка режимов и их отражение в 1С становится задачей выше уровня «обычной настройки». - Правила ещё дорабатываются.
Законопроект проходит обсуждение, профильные ведомства публикуют новые разъяснения, 1С выпускает методические материалы и обновления. То, что кажется рабочим решением сегодня, через пару месяцев может потребовать корректировки.
В таком контексте «сделать всё своими силами» означает для главбуха взять на себя одновременно роль методолога по НДС, архитектора 1С и интегратора IT-систем — без отдельного времени и ресурса.
Как мы проводим экспресс-аудит 1С к НДС (без технических подробностей)
Мы выстроили услугу «Экспресс-проверка 1С» именно под ситуации, когда:
- вы на УСН,
- доходы подходят к новому лимиту,
- в 1С уже много наработанных процессов,
- а времени «разбираться во всём самом» нет.
Что входит в работу с нашей стороны (с вашей — минимум отвлечения):
- Оценка текущей конфигурации и релиза. Понимаем, какие версии 1С вы используете и какой функционал по НДС уже доступен в них на дату проверки.
- Проверка логики учёта доходов и лимита. Смотрим, как в базе фиксируются доходы по кассовому методу и как это соотносится с порогами 20/15/10 млн руб.
- Анализ типовых операций и переходных периодов. Особое внимание — договорам, предоплатам, длинным сделкам и операциям на стыке 2025/2026 годов.
- Проверка обвязки: кассы, розница, обмены, ЭДО. Смотрим, не возникнут ли расхождения между фактом продаж и налоговой картиной.
На выходе вы получаете понятный план доработок с приоритизацией по рискам и срокам, а не набор технических терминов. Можно спокойно защитить позицию перед руководством: где «обязательные меры», где «желательно», а где «опционально, если хотим оптимизировать налоговую нагрузку».
Почему нам доверяют подготовку 1С к новым требованиям по НДС
Мы — 1С франчайзи с 20-летней практикой. За 1–3 месяца после внедрения наши клиенты доводят долю автоматической подготовки отчётности до 95 %. Работаем удалённо по всей РФ, фиксируем сроки и результаты в договоре.
Частые вопросы главбухов про НДС на УСН и экспресс-проверку 1С
1. Что будет, если мы превысим лимит доходов в середине 2026 года и не успеем вовремя включить НДС?
Обязанность платить НДС возникает с первого числа месяца, следующего за месяцем превышения лимита. Даже при моратории на штрафы за «первый вход» остаются риски доначислений и кассовых разрывов, если цены и договоры не были заранее подготовлены к работе с НДС.
2. Сколько длится экспресс-проверка 1С и когда мы получим результат?
Формат услуги рассчитан на 24–48 часов рабочей нагрузки: за это время мы успеваем оценить базу, выделить ключевые риски по НДС и подготовить для вас структурированный отчёт с рекомендациями и приоритетами.
3. Какие данные нужны для начала работы?
Обычно достаточно безопасного доступа к рабочей или тестовой базе 1С, краткого описания бизнес-модели (виды деятельности, режимы налогообложения, примерный уровень доходов) и понимания, какие конфигурации и сервисы 1С задействованы в учёте. Всё остальное мы уточняем в процессе анализа.
4. Если законопроект ещё дорабатывается, имеет ли смысл готовить 1С уже сейчас?
Да, потому что уже известна логика реформы: поэтапное снижение порогов, диапазоны доходов для ставок 5 % и 7 %, рост доли упрощенцев с НДС и особые правила для переходных операций. Именно под эту логику имеет смысл выстроить архитектуру учёта и сценарии в 1С — чтобы к моменту выхода финального текста закона вам не пришлось «ломать» существующую систему.
5. Чем ваш подход отличается от разовой консультации «по телефону»?
Разовая консультация даёт ответ на один-два вопроса, но не видит систему целиком. Экспресс-аудит 1С — это короткий, но системный взгляд: от релизов и настроек до связки конфигураций и рисков по НДС. Итог — документ, с которым можно работать внутри компании и возвращаться к нему при внедрении доработок.
Финальный шаг: как превратить реформу в ваш профессиональный бонус, а не в источник бессонницы
Налоговая реформа-2026 неизбежно делает НДС частью жизни всё большего числа компаний на УСН. Лимиты 20/15/10 млн руб., ставки 5/7/22 %, переходные операции, связка нескольких конфигураций 1С — всё это слишком серьёзно, чтобы надеяться «как-нибудь справимся сами».
Сделайте два простых шага, которые добавят вам уверенности:
- Скачайте мини-чек-лист «🧭 Радар рисков НДС и НДФЛ в 1С» — используйте его как основу для разговора с руководством и IT-подрядчиками.
Скачать на etur.pro → - Закажите «Экспресс-проверку 1С» за 24–48 часов, чтобы получить независимую оценку готовности вашей базы к НДС и план действий, который можно реализовать без авралов.
Так вы не только пройдёте реформу без лишних штрафов и ночных перерасчётов, но и усилите свою позицию как главбуха, который вовремя увидел риски и предложил компании взвешенное решение.