2-НДФЛ: как правильно заполнить и когда работает лучше — инструкция для всех
Говоря о планах на ипотеку или крупный кредит, стоит заранее оценить, какие документы по доходам спросят банки. Обычно в первую очередь называют 2-НДФЛ, но уже больше года в обиходе используют новую форму справки о доходах. При этом банки все чаще принимают альтернативу – справку по форме банка. Этот вариант помогает показать реальные зарплаты, включая каждую надбавку и премию. Когда имеет смысл выбрать этот документ, как заполнить 2-НДФЛ по новым правилам и почему иногда «форменная» справка оказывается выигрышной — подробности ниже.
Что такое 2-НДФЛ и зачем она нужна
2-НДФЛ привычно ассоциируется с подтверждением зарплаты или официального дохода — использовать ее просят для кредитов, субсидий, налоговых вычетов. В 2024 году форма изменилась: теперь она официально называется “Справка о доходах и суммах налога физического лица” (Приказ ФНС России от 19.09.2023 № ЕД-7-11/649@). Оформляет ее работодатель по запросу, указывая только ту сумму, что заявлена, удержанная и перечисленная в бюджет. Такой формат удобен для отчетов в налоговую, но не всегда отражает реальную картину доходов сотрудника.
В чем разница между 2-НДФЛ и справкой по форме банка
Официальная справка 2-НДФЛ показывает только «белую» часть заработка. Это важно учесть тем, чья зарплата состоит из фиксированного оклада и переменных выплат – премий, надбавок, вознаграждений вне табеля. При этом справка по форме банка дает возможность учесть и эти выплаты, если работодатель согласен их отразить. Для банка такое подтверждение бывает более информативным, особенно когда нужно показать максимальный доход для одобрения ипотеки или крупного кредита. По данным ВТБ и публикаций крупных сервисов, банки часто принимают оба варианта, а в спорных случаях просят предоставить оба документа.
Когда справка по форме банка работает лучше 2-НДФЛ
Банки вводят проверку дохода исходя из своей аналитики. В ситуациях, когда по 2-НДФЛ видна лишь минимальная ставка, а фактически сотрудник получает больше (например, у менеджеров с бонусами или сотрудников с сезонными надбавками), справка по форме банка помогает показать истинную картину. По информации Finance Mail, этот документ особенно актуален для заемщиков, чей доход формируется из переменных частей, включающих личные продажи, ночные смены или внутренние премии.
Кроме того, иногда у работодателя есть возможность отразить в справке даже некоторые неофициальные доходы, хотя такие случаи — на грани допустимого. В любом случае, документ придется заверить руководителю и бухгалтеру организации, что снимает часть рисков для банка и подтверждает работника как реального кандидата.
Как заполнить 2-НДФЛ по новым правилам — инструкция заполнения 2-НДФЛ
Перед тем как заполнить 2-НДФЛ, стоит остановиться на изменениях. Форма обновилась, действует свежий приказ, меняются названия разделов. Данные вносятся только из официальных реестров организации. В справке указывается полный срок работы за отчетный период: нужно внести все выплаты, которые были начислены (оклад, премии, командировки, отпускные). Внутри справки применяются коды доходов и вычетов — их актуальный перечень обновляет ФНС России.
Обязательные поля:
— Фамилия, имя, отчество, ИНН, дата рождения работника;
— Паспортные данные, код статуса налогоплательщика;
— Сведения о работодателе: полное наименование, ИНН, КПП, адрес, телефон, код по ОКПО;
— Месячные доходы, коды этих доходов, отдельно по каждому месяцу отчетного года;
— Информация по вычетам (социальные, стандартные, имущественные), их коды;
— Суммы начисленного и удержанного НДФЛ.
Документ всегда заверяется подписями ответственных лиц, иногда – еще и печатью компании (если в уставе ее требования не отменены). Примечательно: если в процессе заполнения были допущены ошибки, можно получить корректирующую справку, подав повторный запрос. Инструкция заполнения 2-НДФЛ в актуальной редакции всегда размещена на сайте ФНС (ФНС России).
Как оформить справку по форме банка правильно
Несмотря на схожесть задачи, справка по форме банка более гибкая. Обычно банки предоставляют свой шаблон или пример. В этом документе отражается:
— ФИО, должность, паспортные данные и ИНН сотрудника;
— Полные сведения о работодателе (название, адрес, ИНН, ОГРН, телефон, e-mail);
— Период работы — точная дата приема и, если нужно, увольнения;
— Суммарный доход за выбранный промежуток времени – средний доход за месяц, квартал или год (с разбивкой по месяцам);
— Все дополнительные выплаты (бонусы, премии, компенсации), если работодатель готов их подтвердить;
— Все удержания из зарплаты (налоги, алименты и прочее);
— Дата выдачи справки, срок действия обычно — 30 дней (подтверждено банками из топ-5 РФ);
— Подписи руководителя и главного бухгалтера, круглая печать организации.
Оформляют справку по форме банка в бухгалтерии или отделе кадров по письменному запросу. В ряде случаев банки могут запрашивать звонком подтверждение данных — поэтому номер работодателя и контакт ответственного в справке обязательны. Если какие-либо данные не указаны, банк вправе отказать в приеме документа.
Какие нюансы стоит учитывать при оформлении документов
Хотя справка по форме банка дает больше свобод, она не заменяет 2-НДФЛ в налоговой. Для госпрограмм, вычетов, официальных запросов ФНС потребуется именно справка по стандарту, с кодами доходов и вычетов. Однако для продуктов с плавающей ставкой или крупных ипотек справка по форме банка часто срабатывает эффективнее — банк видит не «голые» цифры по окладу, а реальный совокупный доход. К тому же срок действия документа короче: спустя месяц (30 дней) придется обновлять данные, если решение по кредиту затянулось. Это стандартное требование по рынку.
Примечательно, что некоторые банки лояльно относятся к современным цифровым справкам: их допускается предоставлять в виде PDF с усиленной электронной подписью работодателя. Тем не менее устаревшие сканы принимаются редко — оригинал всегда надежнее. В случае обнаружения ошибок можно запросить другой экземпляр, но корректировки в выданную справку после подписания не вносятся.
Сравнение: когда выгоднее использовать 2-НДФЛ, а когда — справку по форме банка
Для кредитного одобрения стандарт 2-НДФЛ подходит заемщикам с постоянной, полностью «белой» зарплатой, особенно если все выплаты идут через официальную бухгалтерию. Те, кто получает большую часть дохода в виде премий, бонусов или неофициальных выплат, будут выглядеть для банка убедительнее со справкой по форме банка. Такой подход особенно полезен для сотрудников филиалов, агентских продаж, строителей, фармацевтов, работников сферы услуг. По опыту брокеров, многие финансовые организации рассматривают оба варианта и выбирают тот, где совокупный доход выше — если подтверждена подлинность подписи работодателя.
FAQ: частые вопросы о справках для банка и 2-НДФЛ
В чем разница между справкой 2-НДФЛ и справкой по форме банка?
2-НДФЛ отражает только ту часть заработной платы, которая учитывается в налоговой отчетности. Она подтверждает официальные поступления и удержания налога. Справка по форме банка часто составляется по шаблону самого банка, в ней могут быть указаны не только официальные, но и дополнительные выплаты. Такая справка позволяет заемщику продемонстрировать весь доход полностью, если работодатель готов это подтвердить. Для банков подобный документ часто более информативен и увеличивает шанс на одобрение.
Какие данные нужно указывать при заполнении 2-НДФЛ и справки по форме банка?
В 2-НДФЛ важно отразить все выплаты по кодам доходов, данные о работодателе, ФИО и ИНН работника, вид, сумму удержанного налога и коды вычетов. В справке по форме банка делают акцент на полном доходе за выбранный банком период, должности, общем стаже и всех поощрениях или надбавках. Обязательно нужны подписи ответственных лиц и дата выдачи. Если работодатель не укажет контакты бухгалтера или название организации не совпадет с ЕГРЮЛ, банк откажет в приеме документа.
Какой срок действия справки по форме банка?
Стандартный срок действия — 30 дней с момента даты выдачи. Банки считают эту практику рынком: за месяц могут измениться условия труда или выплаты, важно актуализировать информацию перед рассмотрением заявки на кредит или ипотеку. Если решение затянулось или выяснилось, что справка была составлена с ошибкой, нужно запросить новую, даже если со дня выдачи прошло всего несколько рабочих дней.
Что делать, если в справке по форме банка обнаружена ошибка?
Ошибки иногда встречаются: неверные суммы, неактуальные даты, опечатки в ФИО или ИНН. В этом случае требуется получить новый экземпляр документа, оформленный корректно. Заверять исправленную старую справку не рекомендуется – каждый банк оставляет за собой право запросить повторное подтверждение данных. Лучше предупредить отдел кадров или бухгалтерию заранее, чтобы исключить задержку по срокам рассмотрения кредитной заявки.
Если нужна профессиональная консультация по теме, напишите в Онлайн консультант. Ответим без спешки и лишних слов.