В июне наши аналитики писали о надвигающейся революции в налогах с 2026 года

В ответ на пост

В июне наши аналитики писали о надвигающейся революции в налогах с 2026 года.

Тогда это носило характер вероятности 50/50

Теперь вероятность 90/10 в пользу введения оборотного налога с 01.01.2026.

Указ скорее всего будет подписан в последний рабочий день 30.12.2025.

Коротко, суть изменений здесь 👇

I. Основные положения и ключевые выводы

Предстоящие налоговые изменения, начиная с 2025 и особенно с 2026 года, являются крупнейшей налоговой реформой за последние годы. Основная цель государства – переход к более простой, прозрачной и контролируемой системе налогообложения, а также борьба с "дроблением бизнеса". УСН в её текущем виде будет существенно ограничена или полностью отменена для большинства бизнесов, уступая место новым механизмам, включая оборотный налог.

Ключевые даты:

• 2025 год: Уже произошло снижение лимитов УСН и введение обязательного НДС для "упрощенцев" при превышении лимитов.

• Май 2025 года: Встреча президента с крупным бизнесом, по итогам которой на сайте Кремля появилось официальное поручение о трансформации налоговой системы.

• 1 декабря 2025 года: Срок исполнения поручений президента, к этой дате Минфин должен определить новые лимиты УСН, ставку оборотного налога и виды деятельности, на которые он распространится.

• 30 декабря 2025 года: Вероятное подписание законопроекта об изменениях в налоговом кодексе.

• 1 января 2026 года: Вступление в силу новых норм.

II. Изменения, произошедшие в 2025 году (Уже действующие)

• Снижение лимита доходов УСН: "Если раньше лимит УСН был 265 млн, то теперь всего 60".

• Обязательный НДС: После достижения лимита в 60 млн руб., "упрощенец обязан дополнительно платить НДС фиксированно в размере от 5 до 7%". Это привело к значительному увеличению налоговой нагрузки.

• "Это уже не планы, это действующая норма".

III. Изменения, ожидаемые с 2026 года

А. Основная цель реформы:

• "Государству больше не нравится УСН. Причина: массовое налоговое дробление".

• Цель – "сделать дробление бизнеса бессмысленным".

• Пострадают не только те, кто использует схемы, но и "обычные честные ИПэшники, у которых реально маленький бизнес".

Б. Введение оборотного налога:

• Источники информации: Официальное поручение Кремля, стенограмма встречи президента с крупным бизнесом в мае 2025 года. На встрече основатель крупной мебельной сети предложил "отменить УСН для торговли как онлайн, так и оффлайн и перейти на оборотный налог – простой, понятный и удобный для государства".

• Суть оборотного налога: "Оборотный налог – это не НДС, это налог, который платится с каждой продажи без права на вычеты, без учёта затрат и предыдущих налогов в цепочке".

• Ставка: Министр финансов прямо сказал: "Государству удобнее не НДС с его вычетами, а простой налог от оборота примерно 3-4% с каждой продажи".

• Последствия: "Звучит безобидно, но на практике это катастрофа для большинства предпринимателей". Налог закладывается на каждом этапе, что ведет к многократному увеличению налоговой нагрузки в конечной цене товара. "Кто за это заплатит? Конечно же, покупатели. А пострадает весь бизнес, особенно малый, особенно торговля".

В. Отмена УСН для отдельных сфер (поэтапно):

• Торговля: "Упрощёнку решили полностью запретить для торговых компаний". Этот процесс будет реализовываться постепенно:

1. Снижение лимита до 30 млн руб., при превышении которого торговцы на УСН должны платить НДС.

2. "Полностью запретят применять упрощённый режим для торговых компаний и ИП. Им придётся уйти на общую систему налогообложения".

3. Внедрение "принципиально новой модели обложения", схожей с общей системой (налог на прибыль, НДФЛ, НДС), но с меньшим объемом отчетности.

• Общепит: Обсуждалась отмена льгот по НДС и введение оборотного налога вместо них. "Министр Силуанов уже дал понять: эта льгота устарела и в обмен на неё будет введён оборотный налог".

• Распространение на другие сферы: "Сначала торговля, потом общепит, а потом, вполне возможно, и все остальные".

Г. Дальнейшее снижение лимитов УСН:

• "Снова планируется понижение лимита доходов".

• Для торговых компаний "хотят понизить лимит до 30 млн" уже в 2026 году.