Особенности получения социального налогового вычета при добровольном страховании жизни

Особенности получения социального налогового вычета при добровольном страховании жизни

Добровольное страхование жизни – это не только способ обеспечить финансовую защиту себе и своим близким в будущем, но и возможность получить налоговый вычет в сумме уплаченных им в налоговом периоде страховых взносов.

Чтобы воспользоваться этим правом, необходимо знать ключевые особенности и соблюдать определенные условия.

1. вычет предоставляется только по договорам страхования, заключенным на срок не менее пяти лет

2. договор страхования может быть заключен в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе

усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под

опекой (попечительством)

Если выгодоприобретателем является брат или сестра, вычет не предоставляется.

3. вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов с учетом установленного лимита 150 000 рублей в год, которая входит в общую сумму социальных налоговых вычетов

4. по расходам, произведенным начиная с 01.01.2024, вычет предоставляется при представлении в налоговый орган «Справки об уплате страховых взносов для представления в налоговый орган» по установленной форме

Представление справки в налоговый орган не требуется, если страховая организация самостоятельно предоставила данные и разместила их в личном кабинете налогоплательщика.

5. при расторжении договора страхования до истечения пятилетнего срока, если налогоплательщик уже получал налоговый вычет, то придется вернуть в бюджет ранее полученную сумму НДФЛ

Вычет можно получить при наличии страхового полиса банка, предоставляющего премиальное обслуживание, и при страховании жизни по долгосрочному кредиту.

Анна Ефименко - ваш налоговый консультант!

Заказать декларацию ЗДЕСЬ