Рубрика – БУДЬТЕ ОСТОРОЖНЫ ⚠️
Риски сделок в группе компаний сейчас как никогда актуальны. Ведь для налоговиков каждая сделка между связанными лицами повод для контроля и анализа. Цель понятна доначислить налоги и штрафы. 💣 Они смотрят какие цены используются, имеются ли разумные экономические цели в сделках и т.д.
Ловите краткую выжимку самых острых моментов.
Но вначале скажу о главном обстоятельстве, которые многие не понимают!!! Тонкая грань между тем сработает оптимизация налогообложения или нет нередко заключается в реализации. В оформлении документов, в опыте (или его отсутствии) в проведении нестандартных операций, соблюдении сроков, глубоком анализе нормативки, судебной практики, которых у штатных сотрудников предприятия обычно нет.
По сути краеугольных камня в таких сделках 3:
- используемые цены,
- деловая цель,
- обоснование того, что налоговая выгода не была основной целью.
От того на сколько профессионально или нет вы подойдете к вопросу будет зависеть результат. Начинать рекомендую с «легенды», которая встраивается в нормы НК РФ, и под нее уже выстраивать сделки.
№1. Про вывод IT-специалистов в отдельное ООО
Ситуация такая:
Айтишников выделили в отдельную льготную компанию. Но на стороне заказчиков не осталось никого, кто мог бы даже грамотно принять работу, это если кратко.
Возникает риск, что сделку признают нереальной. И доначислят всё.
Решение:
Спаслись через договор подряда, где IT-компания стала генподрядчиком. Риски минимизировали. Главное корректное оформление документов. Всегда важно анализировать, на сколько реалистичной и практичной сделка выглядит со стороны.
№2. Про аккумулирование выручки на предприятии-«льготнике»
Ситуация:
В группе компаний есть ООО с пониженной ставкой налога на прибыль. В нем искусственно завышали цену, чтобы у него «осело» больше выручки.
Такой подход рискован, ФНС вправе пересчитать налоги по рыночным ценам (п. 3 ст. 105.14 НК), особенно если оборот > 1 млрд ₽.
Решение:
Для снижения рисков льготнику добавили реальных функций, создали новый отдел, наняли людей, сделали качественные договоры. Теперь высокую цену можно обосновать и документально подтвердить.
Переходим к самому интересному -международные операции. Здесь адреналина больше.
№3. Про роялти на Кипр
Ситуация:
С 2022 г. оплата за кипрский товарный знак имеет законодательные сложности. Но расходы на роялти в ООО продолжали списывать.
Риски в таком случае очень высоки. Расходы снимают + долг по неуплате могут переквалифицировать в заем, исключат из затрат.
Решение:
Как убедить акционеров? Говорить о рисках — мало. Сработал аргумент про… дивиденды. 💡 Перевод знака в дружественную менее рисковую юрисдикцию = возможность легально выводить деньги.
№4. Про консалтинг из-за рубежа
Ситуация:
Допустим, что нужно было перевести крупную сумму за рубеж под видом консалтинговых услуг от взаимозависимой компании.
Рисков возникает букет. Налог у источника 15%, усиленный контроль, проверка реальности услуги, блокировка платежа (из-за ограничений ЦБ).
Решение:
Для снижения можно привлечь консультантов для оценки рыночной цены, привлекли платежного агента и… собирали протоколы каждого звонка! Да, ФНС теперь может запросить и такое. Спаслись детальным документированием.
✅ Главный вывод безопасность сделки — не в одном документе, это система:
- Реальная деловая цель (а не «на бумаге»).
- Рыночная цена (желательно с независимой оценкой).
- Документирование ВСЕГО: от переписки до протоколов совещаний.
- Понимание всех ограничений (особенно валютных).
- Экспертный подход, не понимаете сами – обратитесь за помощью. Цена ошибки всегда дороже консультаций.
🔻Если чувствуете, что в ваших схемах не все идеально — возможно, это повод для аудита. Иногда одно сообщение спасает годовой бюджет.
👩🏻💻Если вам требуется помощь в разборе вашей ситуации, контакты:
WhatsApp РФ +79185831919 для иностранных клиентов +995599066822
Звонки по РФ +79518309626 💎телеграм только на этом номере
Отзывы читайте 👉🏼 здесь
Подписывайтесь на нас в телеграм, 🚀там больше фишек и советов по налогам и финансам, которые помогут вам сэкономить время и деньги.
🟢 Все услуги оказываются в удаленном формате
#финансы_под_контролем #ольга_ульянова_аудитор #будьтеосторожны #налогообложение #внутригрупповыесделки #трансфертноеценообразование #налоги #бизнес