С 2025 года Федеральная налоговая служба (ФНС) вводит обновленную форму декларации по налогу на прибыль организаций. Эти изменения затрагивают все предприятия, которые обязаны отчитываться по налогу на прибыль, и требуют от бухгалтеров и финансовых служб своевременной подготовки. В данной статье разберем основные нововведения и дадим рекомендации, как минимизировать риски и избежать ошибок при заполнении новой декларации.
1. Причины изменений в форме декларации
ФНС регулярно обновляет формы налоговой отчетности, чтобы повысить прозрачность учета и упростить контроль за правильностью расчета налогов. Новая форма декларации по налогу на прибыль с 2025 года направлена на:
- Упрощение процесса подачи декларации — уменьшение количества ошибок и недоразумений при заполнении.
- Усиление контроля за налоговыми вычетами и льготами — теперь информация по вычетам будет детализирована, что позволит ФНС точнее проверять правильность их применения.
- Соответствие новому законодательству — изменения в налоговых правилах, вступающие в силу в ближайшие годы, требуют коррекции формы для учета новых нюансов.
2. Ключевые изменения в новой форме
Основные новшества в декларации по налогу на прибыль, которые начнут действовать с 2025 года, включают:
- Новая структура формы. В декларацию добавлены дополнительные разделы для более детализированного учета доходов и расходов, что позволит ФНС лучше контролировать использование налоговых льгот.
- Изменение порядка отражения убытков. В новой форме уточнен порядок переноса убытков на будущие периоды. Теперь убытки должны быть более детализированно отражены в декларации, что затруднит необоснованное снижение налогооблагаемой базы.
- Отчетность по контролируемым сделкам. В новой форме добавлены разделы для отчетности по сделкам с взаимозависимыми лицами, что связано с усилением контроля за трансфертным ценообразованием.
- Учет вычетов и льгот. В новой форме отчетности предприятия будут обязаны указывать более подробную информацию о применении вычетов и налоговых льгот, что позволит налоговым органам детализированно проверять корректность расчетов.
3. Как подготовиться к изменениям?
Переход на новую форму декларации потребует от бухгалтеров и финансовых служб дополнительной подготовки. Вот несколько шагов, которые помогут снизить риски и избежать ошибок:
- Изучите изменения в форме. Важно заранее ознакомиться с новой структурой декларации и понять, какие данные потребуются для заполнения новых разделов.
- Проведите аудит учета. До начала отчетного периода проведите аудит финансового учета, чтобы убедиться, что все данные о доходах, расходах, убытках и льготах корректно отражены в бухгалтерской системе.
- Настройте бухгалтерское ПО. Программы для ведения учета и сдачи отчетности должны быть обновлены для корректного формирования новой формы декларации.
- Подготовьте документы для подтверждения вычетов. Так как новая форма предполагает более детализированное отражение вычетов, важно заранее собрать все необходимые документы, подтверждающие право на их применение.
- Проконсультируйтесь с экспертами. Если у вас возникают сложности с пониманием новой формы или корректностью отражения данных, лучше всего обратиться к налоговым консультантам или бухгалтерам.
4. Риски для бизнеса при переходе на новую форму
Несоблюдение новых требований или ошибки в заполнении декларации могут привести к серьезным последствиям:
- Штрафы за некорректные данные. Неверное отражение вычетов или расходов может вызвать претензии со стороны ФНС, что приведет к штрафам и доначислению налога.
- Продление проверок. Сложности в проверке деклараций могут привести к задержкам в возврате переплат или затягиванию налоговых проверок.
- Репутационные риски. Ошибки в отчетности могут негативно сказаться на репутации компании, особенно если речь идет о крупных предприятиях или организациях, работающих с государственными контрактами.
Заключение
Внедрение новой формы декларации по налогу на прибыль с 2025 года — важное изменение, требующее внимательного подхода со стороны бухгалтеров и налоговых специалистов. Правильная подготовка к новым требованиям поможет избежать ошибок, штрафов и затруднений в взаимодействии с налоговыми органами.
Если вам требуется помощь в адаптации к новым правилам или профессиональное сопровождение в подготовке налоговой отчетности, бухгалтерская компания «Профстандарт» готова предложить свои услуги. Наши специалисты проведут аудит ваших отчетов, помогут правильно заполнить новую форму декларации и обеспечат полный бухгалтерский и налоговый учет вашего бизнеса.
Обращайтесь в «Профстандарт» — мы сделаем ваши налоговые обязательства простыми и понятными!
Наш сайт: https://profstandart70.ru
Наш телефон: +7-952-897-59-99
e-mail: 8975999@bk.ru