В жизни и бизнесе мы часто придерживаемся схожих ценностей. Легко заблуждаться, считая, что все вокруг такие же, как и мы, честные и добрые. Практика показывает, что в бизнесе не стоит полагаться на добросовестность партнеров. Важно сосредоточиться на фактах и проявлять должную осмотрительность.
“Только бизнес и ничего личного”
Цель проверки контрагента — убедиться в его добросовестности и реальной деятельности, чтобы заключение договора не повлекло негативных юридических и налоговых последствий.
Хотя закон не обязывает проверять контрагентов, согласно ст. 54.1 НК РФ и рекомендациям по ее применению (Письма ФНС России от 10.03.2021 N БВ-4-7/3060, от 31.10.2017 N ЕД-4-9/22123), проявление должной осмотрительности имеет значение не только для подтверждения проверки, но и для обеспечения безопасности компании.
Запрашиваемые документы и информация:
— Свидетельство ИНН
— Свидетельство ОГРН
— Устав контрагента
— Документы, подтверждающие полномочия представителя: протокол/решение учредителей о назначении на должность
— Актуальная выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП
— Бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах за последний отчетный период с отметкой о сдаче в налоговую инспекцию
— Декларации по НДС за три года перед заключением договора с отметкой налогового органа
— Информация о выездных налоговых проверках
— Данные об открытых судебных разбирательствах по налоговым вопросам
— Справка об отсутствии задолженности по налогам
— Информация о среднесписочной численности сотрудников и штатное расписание (в обезличенном виде)
— Дополнительные документы (например, лицензии, сертификаты соответствия)
Рекомендации по хранению документов
Важно не только запрашивать документы, но и правильно организовать их хранение. Это поможет подтвердить добрые намерения в случае проверки со стороны налоговых или правоохранительных органов. Для этого организуйте внутреннее делопроизводство: создайте карточки контрагентов с приложением в виде документов и полученной информации. Также необходимо хранить выгруженные отчеты о должной осмотрительности из специализированных сервисах, таких как «Контур.Фокус».
Дополнительная проверка
Регулярно проверяйте наличие своих ключевых партнеров в черных списках Росфинмониторинга и ЦБ РФ. Запрашивайте о них данные с официального сайта ФНС и информацию из банка данных исполнительных производств на сайте ФССП РФ.
Скачать полный кликабельный список сервисов и сайтов для проверки контрагента здесь https://salebot.site/md/selyutin-check?utm_source=dzen