Как же переводить валюту за границу? Ч.4

1. Подготовить документы на сделку.

2. Поставить контракт на учет

3.Заполнить реквизиты на перевод валюты

4.Передать банку подтверждающие документы

5.Если надо снять контракт с учета в другом банке

6.Если необходимо внести изменения в контракт

7.Если надо закрыть контракт на учете

8. Итоги

1.

Если вам нужно перевести за границу сумму более 3 000 000 ₽, понадобится представить в банк больше всего документов. Алгоритм валютного контроля в этом случае выглядит так:

1. Подготовить документы на сделку.
2. Поставить контракт на учет.
3. Заполнить реквизиты на перевод валюты.
4. Передать банку подтверждающие документы и оформить справку о подтверждающих документах — СПД.

Как собрать все документы и пройти каждый этап, подробно расскажем в следующих уроках. Если вы изучали предыдущие модули, некоторые шаги будут вам знакомы. Мы повторяем их здесь, чтобы сохранить формат инструкции.

В этом уроке узнаем, какие документы используют при заключении сделок и как подготовить их для проверки в банке.

Какие бывают документы на сделку. Основных два: контракт и инвойс.

Контракт — то же самое, что и договор. В нем фиксируют условия работы: сроки, порядок оплаты, как принимается результат.

Контракт стоит использовать, если:

• Вы планируете работать с партнером по сделке год и больше.
• У сделки сложные или индивидуальные условия, которые надо детально прописать. Например, вы будете переводить деньги по определенному графику или у товара есть особые условия приемки.
• Нужны документы с подписью заказчика, например акт и отчет.

Контракт лучше сразу оформлять на двух языках: на русском и языке партнера. В таком случае договор не придется переводить, если его запросит налоговая

Инвойс — это международное название счета на оплату услуг или товаров. В нем все так же, как в российском счете: пишут, что и для кого делают, в какой срок, за сколько и когда оплатить. Инвойс можно законно использовать в качестве договора при небольших суммах и разовых сделках, где нет сложных условий.

Пример инвойса за поставленный товар

Как подготовить документы для банка. Проверьте, что вы и ваш иностранный партнер поставили подписи на контракте или инвойсе и расшифровали их. Если используете печати, они тоже должны быть. Отсканируйте или сфотографируйте все страницы документа так, чтобы каждый лист был виден целиком, а текст на них хорошо читался.

2.

По контрактам на сумму более 3 000 000 ₽ банки должны отчитываться особенно строго, поэтому их ставят на учет и каждому присваивают уникальный номер — УНК.

Самое главное — поставить контракт на учет вовремя. Сроки бывают разными.

Обычно контракт ставят на учет через специальную форму в личном кабинете вашего банка. Например, в Т-Банке достаточно указать основные данные по контракту, а также загрузить фото или скрины контракта или инвойса, дополнительные соглашения, приложения к контракту и спецификации в разделе «ВЭД». В других банках правила могут различаться.

Ставить контракт на учет лучше всего сразу после его подписания. Так у вас будет время спокойно пройти валютный контроль и при необходимости исправить ошибки.

Проверка контракта занимает около часа — вам придет СМС с результатом

Что надо указать в форме:

• вид документа на сделку;
• дату подписания контракта или инвойса;
• сумму контракта — в рублях или валюте;
• валюту контракта, например рубли, доллары или юани.

Если в контракте нет конкретной суммы, она складывается из всех платежей, которые вы переводите иностранному контрагенту по договору.

Напомним, если сумма платежей от 600 000 до 3 000 000 ₽, контракт на учет ставить не надо. Достаточно заполнить форму и загрузить документы в ЛК. Еще проще с контрактами на сумму меньше 600 000 ₽: заполняете данные о сделке в ЛК банка и можно сразу делать перевод. Подробнее об этом рассказывали в предыдущих модулях.

Чтобы следить за лимитами и использовать подходящий алгоритм валютного контроля, сумму в иностранной валюте пересчитывают в рублях по курсу Банка России на дату заключения контракта.

• По контракту № 123456-1 от 5 декабря 2023 года Николай планирует перевести партнеру в Китай 500 000 ¥. Курс ЦБ на эту дату: 1 юань = 12,6897 ₽.
• Расчет суммы контракта в рублях: 500 000 ¥ × 12,6897 ₽ = 6 344 850 ₽.
• Сумма по контракту превысила 3 000 000 ₽, поэтому по общему правилу Николаю нужно поставить его на учет.

Есть случаи, когда ставить контракт на учет не нужно, даже если вы достигли лимита 3 000 000 ₽. Прежде чем пойти по алгоритму дальше, проверьте, нет ли среди них вашей ситуации.

Список исключений такой:

• Вы получаете доход от финансирования иностранных проектов, например оплачиваете разработку приложения за процент от прибыли, получаете дивиденды.
• Работаете в России по трудовому договору с иностранной компанией и получаете от нее зарплату.
• Перевозите товары через Россию транзитом или вообще не по территории РФ. Например, везете поставку из Китая в Казахстан.
• Делаете взнос в уставный капитал иностранной компании, выплачиваете дивиденды.
• Покупаете недвижимость за границей.
• Покупаете любые ценные бумаги.
• Арендуете движимое и недвижимое имущество у нерезидента, исключение — лизинг и аренда с правом выкупа.

Чтобы добавить контракт из списка исключений в личный кабинет Т-Бизнеса, в форме поставьте галочку в поле «Контракт без суммы», а потом напротив «Не ставить на учет». Заполните оставшиеся поля и нажмите «Отправить»

3.

Иностранную валюту можно перевести только с валютного счета. Например, если переводите юани, необходимо открыть в банке юаневый счет. Для платежей в рублях валютный счет не нужен.

Платеж в иностранной валюте. Разберем, как заполнить реквизиты, на примере ЛК Т-Бизнеса.

Предположим, Николаю надо перевести 500 000 ¥ китайскому поставщику за партию смартфонов RG760. Заполним форму вместе с Николаем.

Форму для перевода в валюте заполняют в разделе «Платежи» → «По реквизитам в валюте»

• В поле «Получатель» надо вписать название компании, которой вы переводите деньги. В случае Николая это Shenzhen Global Industry Co., Ltd.
• В поле «SWIFT-код или IBAN» указывают международный уникальный идентификатор банка, который указан в контракте или инвойсе. Николай ввел SWIFT-код китайского Zhejiang Chouzhow Commercial bank Co., LTD: CZCBCN2XXXX.
• Если платите не напрямую, а через банк-корреспондент, надо ввести его реквизиты. Николай платит напрямую Zhejiang Chouzhow Commercial bank Co., LTD, поэтому это поле не заполняет.
• В поле «Код вида операции» надо ввести пять цифр, в которых зашифрована информация о типе платежа. Найти подходящий можно в инструкции Банка России. Николай выбирает код 11100 «Предоплата за импортируемые товары».
• В «Назначении платежа» надо указать, за какой товар или услугу вы переводите деньги. Это поле обязательно заполнять на английском языке: текст на русском в латинской транслитерации иностранный партнер вряд ли сможет понять. Николай покупает смартфоны модели RG760 с лицензией, он написал: «Payment for RG760 device with software license».

Платеж в рублях. Такой перевод возможен, только если у банка, в котором обслуживается получатель-нерезидент, есть корреспондентские отношения с одним из российских банков. Выясните это у контрагента до заключения контракта.

В ЛК Т-Бизнеса перевести рубли за границу можно в разделе «Платежи» → «По реквизитам в рублях».

Чтобы заполнить форму для рублевых переводов, необходимо знать некоторые нюансы ввода реквизитов. Разберем их на примере Николая. Ему надо перевести 10 000 000 ₽ за поставку одежды из трикотажа компании «Кайрат LTD» из Казахстана.

Пример заполнения реквизитов для перевода за границу в рублях

• В поле «ИНН» нужно ввести ИНН российского банка-корреспондента. У Николая это ИНН Т-Банка — 7710140679.
• В поле «Получатель платежа» нужно ввести название иностранного банка, в котором обслуживается партнер. В случае Николая — банк «Центр Кредит», г. Алма-Ата, пр. Аль-Фараби, 38.
• В поле КПП — поставить цифру 0.
• В поле «Счет» вводят номер счета иностранного банка-получателя в российском банке-корреспонденте. Он всегда начинается на 30111810. Николай вводит 30111810700000019722.
• В поле «БИК» пишут БИК российского банка, в котором открыт корреспондентский счет иностранного банка. У Николая это БИК Т-Банка — 044525974.
• В поле «Код вида операции» надо ввести пять цифр, в которых зашифрована информация о характере операции. Полный перечень кодов видов операций можно посмотреть в инструкции Банка России. В ЛК Т-Банка нужный код можно выбрать из списка. Николай выбирает код 11100 «Предоплата за товары, ввозимые на территорию РФ».
• В поле «Назначение» необходимо указать номер банковского счета конечного получателя, номер и дату контракта или инвойса, наименование товаров или услуг. В самом начале вводят код валютной операции в таком формате: {VOXXXXX}. Вместо Х нужно подставить нужный код. В этом поле должно быть максимум 210 символов. Вы можете сокращать слова, но так, чтобы смысл не потерялся. Вот что написал Николай:

{VO11100} для АО «Кайрат LTD», счет KZ9990000000000BC99000 за трикотажную одежду по контракту № 12345-1 от 05.12.2023, НДС не облагается.

4.

Банки отчитываются за валютные сделки перед госорганами, поэтому по крупным контрактам запрашивают подтверждающие документы. Они показывают банку, что вы и ваш партнер выполнили условия сделки: компания заказала стулья → оплатила заказ → получила стулья.

Есть разные подтверждающие документы: акт или отчет о выполненных работах, товарная накладная, грузовая таможенная декларация, счет-фактура. Что именно запросит банк, зависит от текста контракта или инвойса.

Совет: если не хотите сдавать банку, например, отчет, попробуйте договориться с партнером, чтобы его не указывали как критерий для приема заказа. Если документы зафиксировали в контракте или инвойсе, придется их собирать и отдавать банку.

Пример подтверждающего документа на сделку: акт оказанных услуг

Все данные о подтверждающих документах указывают в СПД — справке о подтверждающих документах. Это основная форма отчетности по сделкам более 3 000 000 ₽. Справку можно оформить прямо в банке.

Если вы приобретаете товар из стран, которые не входят в ЕАЭС, например из Китая или Узбекистана, оформлять СПД не требуется. В этом случае декларация на товары со всей нужной информацией поступит из таможенной службы в банк автоматически.

Для товаров из стран ЕАЭС, например из Беларуси или Армении, используют такие подтверждающие документы: товарная накладная, товарно-транспортная накладная, счет, транспортный документ CMR. Если подтверждающих документов несколько, СПД оформляют на документ с более поздней датой.

СПД для контракта на учете необходимо оформить не позднее 15 рабочих дней с окончания месяца, когда вы подписали акт. Если опоздать, налоговая может оштрафовать, максимально — на 150 000 ₽.

• Николай со своим контрагентом подписал акт в декабре 2023 года. Ему нужно представить справку до 25 января 2024 года включительно. Чтобы не опоздать, лучше отправить СПД сразу после подписания акта.

В Т-Банке оформить СПД можно в личном кабинете в разделе «ВЭД» → «СПД» → «Добавить СПД». Когда заполните все обязательные поля формы и загрузите подтверждающие документы, справка сформируется автоматически.

Допустим, Николаю надо оформить СПД по контракту на 500 000 ¥ Всю сумму Николай платит авансом. 14 декабря Николай оплатил консалтинговые услуги и подписал подтверждающий сделку документ — акт.

СПД оформляют для всех контрактов на учете

На примере Николая разберем, как заполнить форму:

• В поле «Контракт» надо выбрать из выпадающего списка уникальный номер контракта. У Николая это УНК 21060999/2673/0000/2/1.
• В поле «Код вида подтверждающего документа» надо выбрать подходящий код из выпадающего списка — рядом с каждым есть подсказка. Николаю подходит код 04_4 «Покупка услуг, прием выполненных работ и результатов интеллектуальной деятельности и прав на них». Если переводите деньги в одну из стран ЕАЭС и выбрали код 2_03 или 2_04, в форме появится поле, где надо указать страну иностранного контрагента.
• В поле «Номер документа» нужно ввести номер подтверждающего документа.
• В поле «Дата документа» указывают дату подтверждающего документа. Если вы оформляете СПД на таможенную декларацию, дату вводить не нужно.
• В поле «Сумма» надо прописать сумму и валюту, которые зафиксированы в подтверждающем документе. Они должны совпадать с данными из контракта или инвойса.
• Если в контракте стоит одна валюта, а в подтверждающем документе — другая, в форме появится дополнительное поле «Сумма контракта». В нем указывают сумму и валюту из контракта или инвойса.
• В поле «Способ оплаты» нужно выбрать один из трех вариантов: авансом полностью, авансом частично или постоплата. Если выбрали частичную оплату, появится поле, куда надо вписать дату, когда вы планируете выплатить остаток.

После этого надо загрузить фото или сканы подтверждающих документов и нажать «Отправить на проверку». Если вы загрузили больше одного документа, кликните на «Добавить строку» и укажите номера и даты остальных документов в поле «Примечание».

5.

Иногда бывает, что контракт стоит на учете в одном банке, а его условия по какой-то причине вам не подходят. Вы хотите поставить контракт на учет в другом банке и провести все расчеты там. В этом случае важно знать следующее.

По закону контракт может стоять на учете только в одном банке.

Если ЦБ обнаружит, что контракт стоит на учете в нескольких банках, он посчитает это нарушением — бизнесу придется платить штраф. Для предпринимателей и компаний — до 150 000 ₽. Отдельно еще могут оштрафовать должностных лиц — до 15 000 ₽.

Разберем, как можно перевести контракт на учет в другой банк, на примере Т-Банка:

1. Снять контракт с учета в прежнем банке. Уточните в поддержке банка, что для этого нужно сделать.
2. Получить в прежнем банке ведомость банковского контроля — ВБК.
3. В течение 30 дней поставить контракт на учет в Т - банке. Для этого загрузить в личный кабинет Т-Бизнеса ВБК, контракт или инвойс и, если необходимо, дополнительные соглашения.

В Т-Бизнесе перевести контракт на учете из другого банка можно в разделе «ВЭД» → «Контракты» → «Добавить контракт» → «Перевести из другого банка»

Обычно контракт в новом банке ставят на учет за 1⁠—⁠7 рабочих дней, иногда срок может быть больше.

6.

Бывает, что вам нужно внести изменения в уже составленный контракт, потому что вы обнаружили в договоре ошибки или условия сделки изменились.

Что меняют чаще всего:

• Срок действия договора. Такое может быть, когда поставка товара задержалась и оплата будет позже, чем указано в контракте, или стороны решили продлить сотрудничество.
• Сумму контракта. Например, заказчик остался доволен результатом и попросил вас выполнить дополнительные работы.
• Валюту контракта. Например, вы изменили валюту контакта с евро на рубли.

Обо всех изменениях нужно обязательно сообщать банку, чтобы не возникло проблем с прохождением валютного контроля.

Общее правило в такой ситуации — зафиксировать изменения в дополнительном соглашении с партнером и представить его в банк.

• Единого алгоритма действий, как сообщать об изменениях в контракте, нет: он зависит от правил работы каждого банка. В Т-Банке нужно заполнить форму в личном кабинете, приложить к ней документ, на основании которого вносятся изменения, и отправить все это менеджеру в чат поддержки. Когда контракт изменят, менеджер напишет об этом в чате.

Пример заполненного заявления об изменении контракта на учете

7.

Просто так снять контракт с учета нельзя: для этого нужна причина. Все случаи описаны в главе 6 инструкции Банка России № 181-И.

Разберем основные:

• Контракт перевели в другой банк. Компания рассчитывалась в валюте через один банк, а другой предложил делать то же самое дешевле. Компания перевела расчеты туда.
• Все стороны выполнили свои обязательства. Разработчик по контракту должен был сделать сайт за год, но справился за три месяца. Они с заказчиком договорились закончить работы раньше.
• Компания-резидент передает права по контракту другой компании-резиденту или нерезиденту. Одна российская компания должна другой 10 000 000 ₽, при этом она ждет из-за границы поставку на ту же сумму. За поставку компания заплатила. Теперь она может уступить право на поставку своему кредитору и таким образом рассчитаться с ним. Для этого заключают соглашение на переуступку, по которому первая компания снимает контракт на поставку с учета, а вторая, наоборот, ставит. 
• Контракт больше не требует постановки на учет. Вы заключили контракт на 10  000 000 ₽, но в процессе работы поняли, что ограничитесь поставкой на 2 000 000 ₽. В таком случае контракт нужно закрыть на основании дополнительного соглашения.

Если сомневаетесь, надо ли снимать контракт с учета и по какой причине, уточните у менеджера банка. В Т-Банке это можно сделать в чате поддержки.

8.

1. Сделки на сумму от 3 000 000 ₽ надо ставить на учет в банке.
2. При постановке контракта на учет ему присваивают уникальный номер — УНК. Его можно увидеть в списке контрактов на главной странице в личном кабинете.
3. Чтобы поставить контракт на учет, надо указать информацию о сделке в личном кабинете банка и загрузить туда контракт или инвойс, а также дополнительные соглашения, приложения и спецификации.
4. Лучше всего загрузить документы в личный кабинет сразу после того, как вы подписали их с партнером. Так у вас будет время, чтобы спокойно пройти валютный контроль и при необходимости исправить ошибки.
5. Обо всех изменениях в сделке нужно обязательно сообщать банку. Общее правило — зафиксировать изменения в дополнительном соглашении с партнером и представить его в банк в течение 15 рабочих дней с момента подписания.
6. Иностранную валюту можно перевести только с валютного счета. Например, если переводите юани, необходимо открыть в банке юаневый счет. Для платежей в рублях валютный счет не нужен.
7. Платеж в рублях возможен, только если у банка, в котором обслуживается получатель-нерезидент, есть корреспондентские отношения с российским банком. Выясните это у контрагента до заключения контракта.
8. Для контрактов на учете необходимо оформить справку о подтверждающих документах. Это нужно сделать в течение 15 рабочих дней с окончания месяца, в котором подписали подтверждающий документ, например акт или отчет.