Один из самых популярных вопросов при продаже автомобиля касается налога. Рассказываем‚ в каких случаях продажа автомобиля облагается налогом‚ как и в какие сроки он уплачивается и какие штрафные санкции полагаются за неуплату.
Продажа автомобиля — когда и каким налогом облагается
В России налогом облагается продажа как недвижимого, так и движимого имущества. К последнему относятся транспортные средства.
Продажа транспортного средства, в том числе автомобиля, облагается НДФЛ. Физические лица платят этот налог по ставке 13% с дохода. Доходом называют сумму, за которую продан автомобиль.
Несколько другой налог уплачивают индивидуальные предприниматели и юридические лица. Так, если налогоплательщик использует упрощённую систему налогообложения, то за продажу транспортного средства ему придётся заплатить 6% от дохода.
Налог с продажи машины нужно платить только в том случае, если:
- автомобиль продали дороже чем за 250 тысяч ₽;
- автомобиль продали дороже, чем покупали;
- автомобилем владели менее трёх лет.
Когда продажа не облагается налогом
Существуют случаи, когда платить налог с продажи транспортного средства не нужно. Для этого должны быть соблюдены соответствующие условия.
Правило трёх лет
Если вы владеете транспортным средством более чем три года, то платить налог с продажи не придётся. После этого срока официальный владелец больше не должен подавать декларацию и, как следствие, платить тот самый НДФЛ по ставке 13%.
Срок владения автомобилем считается с даты заключения договора купли-продажи, дарения или вступления в наследство.
Например
Вы приобрели машину в октябре 2022 года. Следовательно, без уплаты налога вы сможете продать её в октябре 2025 года, ровно по истечении трёх лет с момента вступления в право собственности.
Договор дарения
Если транспортное средство дарит близкий родственник, то ни дарителю, ни получателю подарка налог платить не придётся. К близким родственникам относятся: мать, отец, супруг, супруга, дети, бабушка, дедушка, внуки, братья и сёстры, включая сводных.
Если автомобиль дарит не близкий родственник, то налог нужно будет платить тому, кто получил подарок. Налог считается исходя из рыночной стоимости машины на дату заключения договора дарения.
Наследование
Если машина переходит вам в наследство, то платить налог за неё не придётся. И в данном случае степень родства совершенно не важна.
Как уменьшить налог с продажи автомобиля
✅ Уменьшить налог с продажи транспортного средства можно благодаря вычетам.
Если продавать автомобиль по цене до 250 тысяч ₽, то при продаже можно применить фиксированный вычет, который как раз и составляет 250 тысяч ₽. Тогда доход считается нулевым. Всё, что нужно будет сделать, — это правильно заполнить декларацию.
Как обнулить налог с продажи автомобиля
✅ Если машина дороже 250 тысяч ₽, но вы купили её дороже, чем продаёте, можно уменьшить доход от продажи на расход по её приобретению. Для этого понадобятся подтверждающие документы. К ним относятся договор купли-продажи, акт приёма-передачи, выписка из банка, расписка о получении денег. Копии документов нужно будет приложить к налоговой декларации.
Например
Вы купили автомобиль в июне 2023 года за 1 миллион ₽. А в мае 2024 года продаёте его за 900 тысяч ₽. Тогда: 900 тысяч ₽ — 1 000 000 ₽ = меньше 0 ₽. Прибыли нет, поэтому налог платить не надо.
Расчёт налога с продажи автомобиля
Рассчитать налог с продажи транспортного средства можно по формуле:
(Доход от продажи — фиксированный вычет или расход по приобретению машины) × 13%.
Под 13% понимается налоговая ставка НДФЛ. Доходом от продажи в данной формуле является сумма, которую получил продавец при продаже. Она указывается непосредственно в договоре купли-продажи.
Например
Василий в 2022 году приобрёл седан Kia Rio за 830 тысяч ₽. Он сохранил все документы, связанные с покупкой. В 2024 году Василий решил продать свою машину и установил на неё ту же цену — 830 тысяч ₽. Минимальный срок в три года ещё не прошёл, значит, НДФЛ заплатить придётся. Однако на помощь приходит формула:
(830 тысяч ₽ — 830 тысяч ₽) × 13% = 0 ₽.
Налоговая декларация
Налоговая декларация — это только звучит устрашающе. На деле всё довольно просто. Заполнить декларацию можно несколькими способами.
- Заполнить форму через личный кабинет налогоплательщика. Достаточно ввести необходимые данные, и система автоматически сформирует декларацию.
💡 Используйте Домашнюю Бухгалтерию – программу для ведения и контроля финансов как личного, так и семейного бюджета. Доступно для компьютера и на мобильных устройствах Android и iPhone/iPad.
Как оплачивать налог
Чтобы оплатить налог, нужно обратиться в налоговый орган — инспекцию ФНС России по месту жительства либо пребывания. И подать соответствующую декларацию 3-НДФЛ.
Это можно сделать онлайн — с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин» на сайте налоговой службы или в личном кабинете на сайте налоговой службы.
В сервисе «Уплата налогов и пошлин» нужно выбрать пункт «Пополнить ЕНС» и следовать инструкции. А в личном кабинете на сайте налоговой нужно действовать следующим образом.
- Войти в личный кабинет с помощью номера ИНН и пароля либо через Госуслуги.
- Нажать на окошко «Заявить доход», выбрать доход «При продаже имущества».
- В появившемся окошке выбрать год, за который подаётся декларация.
- Указать свой номер телефона, чтобы инспекторы ФНС могли связаться и запросить дополнительную информацию, если она потребуется.
- Нажать на «+ Добавить источник дохода» и выбрать имущество — в данном случае автомобиль.
- В графе «ФИО покупателя» написать данные покупателя — их можно узнать из договора купли-продажи.
- Указать стоимость автомобиля по договору купли-продажи.
- Поставить галочку возле «Получить налоговый вычет».
- Прикрепить документы, подтверждающие сделку.
- Проверить сумму налога, который автоматически сформировала программа: если всё верно, следует нажать кнопку «Отправить».
Сроки уплаты налога на продажу автомобиля
На сайте Федеральной налоговой службы России говорится, что подать декларацию нужно не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи машины. А вот уплатить налог с продажи автомобиля нужно до 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи.
Пример
Катя продала машину в 2023 году. Тогда декларацию в налоговую ей нужно подать до 30 апреля 2024 года. А уплатить налог с продажи — до 15 июля 2024 года.
Налог на продажу авто для ИП
Для ИП продажа авто облагается налогом иначе.
Если индивидуальный предприниматель использовал автомобиль в деятельности своей фирмы, ему нужно будет заплатить НДС. Он взимается в том случае, если была использована общая схема налогообложения. При этом не отменяется и уплата НДФЛ по ставке 13%.
Однако если ИП пользуется упрощённой системой налогообложения, то платить НДС не придётся. ИП заплатит 6% от прибыли. В этом случае доход нужно будет включить в налоговую базу.
Налог на продажу авто для нерезидентов РФ
Налоговый нерезидент РФ — это лицо или организация, которые не являются резидентами Российской Федерации с точки зрения налогового законодательства. Налоговым нерезидентом называют человека, который пребывает на территории РФ менее 183 дней в году. То есть нерезидентами могут стать не только иностранцы, но и граждане России, редко бывающие в стране.
Для нерезидентов России налог на продажу авто выше. Так, если у физлица-резидента ставка НДФЛ составляет 13%, то у нерезидента — 30%.
Также нерезидент не сможет воспользоваться фиксированным вычетом. Однако для нерезидентов всё же действует правило трёх лет, после которых автомобиль можно продавать без всякого налога.
Пример
Эля приобрела машину в 2020 году за 2 миллиона ₽. В 2022 году Эля решила продать авто, так как уже более полугода проживала в другой стране и успела стать налоговым нерезидентом. Однако налог платить Эле не хотелось. Тем более такой высокий — в 30%. Поэтому она передумала продавать авто в 2022 году, а продала его в начале 2024 года, по истечении тех самых трёх лет. Платить налог не понадобилось.
Что будет, если не платить налог с продажи авто
Любая неуплата налога преследуется определёнными санкциями. Налог с продажи автомобиля — не исключение.
Штрафные санкции
Налоговую декларацию нужно подать до 30 апреля, а оплатить — до 15 июля. Если этого не сделать, грозят определённые санкции.
- За каждый день просрочки будут начисляться пени. Ставка рассчитывается по 1/300 ключевой ставки Центробанка. По состоянию на 30 мая ключевая ставка равна 16%, следовательно, один день просрочки будет стоить 0,053%. Например, если НДФЛ, который необходимо уплатить, равен 10 тысячам ₽, то за 30 дней просрочки накапает 159 штрафных рублей — пени.
- Если не подать декларацию и, как следствие, не уплатить налог, то будет штраф. Сумма штрафа равна 20% от суммы налога. А если у налоговой получится доказать, что человек намеренно избегал уплаты налога, то штраф составит 40%.
Вопросы и ответы об уплате налога с продажи транспортного средства
Если я безработный, то мне все равно придётся платить налог?
Для безработных никаких исключений нет. Всё работает по тому же принципу. Если транспортное средство продаётся ранее трёх лет после покупки, то налог платить придётся — неважно, трудоустроены вы или нет.
Можно ли занизить продажную стоимость автомобиля в договоре?
Занижение продажной стоимости автомобиля в договоре может иметь негативные последствия для обеих сторон сделки. Занижение цены может вызвать недоверие у покупателя. А ещё так можно лишиться и денег, и транспортного средства, поскольку после заключения договора покупатель вашего автомобиля вполне может потребовать исполнения обязательств по нему. Иными словами, он имеет полное право потребовать отдать автомобиль за ту сумму, что была указана в договоре. И суд в таком случае встанет на сторону покупателя. Автомобиль в итоге действительно продадут по той самой заниженной цене.
Нужно ли покупателю транспортного средства платить налог?
Покупатель обычно не уплачивает налог на доходы при покупке транспортного средства. Налог на доходы взимается с продавца, если он получает прибыль от продажи транспортного средства. Покупатель, в свою очередь, обязан уплатить только налоги и сборы, связанные с регистрацией и владением автомобиля.
Можно ли продать машину без участия владельца транспортного средства?
Одним из способов продажи автомобиля без присутствия собственника может стать оформление генеральной доверенности на продажу. В этом случае владелец автомобиля (доверитель) выдаёт доверенность другому лицу (доверенному лицу), которое будет выступать от его имени при продаже автомобиля.
При оформлении генеральной доверенности необходимо указать все передаваемые полномочия и установить пределы действий представителя. Это позволит определить объём полномочий и обеспечить контроль над действиями представителя. Для правильного составления генеральной доверенности потребуются данные следующих документов:
- паспорта владельца авто;
- паспорта человека, на которого оформляется доверенность;
- паспорта транспортного средства на машину;
- регистрационных и правоустанавливающих документов на транспортное средство.
Выводы: кратко
- Продажа транспортного средства, в том числе автомобиля, облагается НДФЛ. Граждане России платят данный налог по ставке в 13%.
- Если вы владеете транспортным средством более чем три года, то платить налог не придётся. Это то время, после которого официальный владелец больше не должен подавать декларацию и, как следствие, платить НДФЛ по ставке в 13%.
- На сайте Федеральной налоговой службы России говорится, что подать декларацию нужно не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи транспортного средства. А уплатить налог с продажи автомобиля нужно до 15 июля.
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно онлайн на сайте налоговой службы — в личном кабинете или через их специальный сервис.
👍 Поддержите нас лайком и подпишитесь на канал, чтобы не пропустить новые публикации.