С 2025 года предложено ввести в действие новые правила налогообложения для физических лиц, которые коснутся различных видов доходов. Изменения затронут ставки налога на доходы физических лиц (НДФЛ), а также порядок налогообложения доходов от дивидендов, депозитов, продажи ценных бумаг и недвижимости.
В ближайшее время законопроект пройдет публичное обсуждение и в дальнейшем будет рассмотрен Государственной Думой.
Основные изменения включают:
1. Новые ставки НДФЛ по доходам физических лиц:
- 13% — для доходов граждан до 2,4 млн рублей в год в совокупности;
- 15% — для заработка с 2,4 до 5 млн рублей;
- 18% — от 5 до 20 млн рублей;
- 20% — от 20 до 50 млн рублей;
- 22% — оплатят те, кто получает свыше 50 млн рублей.
Важно отметить, что данные изменения не коснутся участников специальной военной операции (СВО). Так же указанные ставки не будут распространяться на самозанятых, они по-прежнему будут уплачивать 4-6% при доходах до 2.4 млн. рублей в год.
Налогообложение дивидендов:
Ставка 13% сохраняется, однако ставка 15% теперь будет применяться к доходам свыше 2,4 млн рублей, а не 5 млн, как было ранее.
Доходы по сделкам от продажи недвижимости:
При продаже недвижимости ставка в 13% НДФЛ будет применяться только до дохода в 2,4 млн рублей. Доходы выше этой суммы будут облагаться по ставке 15%. Ранее ставка 15% к доходам от продажи недвижимости не применялась.
Налог по-прежнему не будет взиматься с доходов от продажи недвижимости, находившейся в собственности более пяти лет, и от продажи иного имущества (например, автомобиля), если налогоплательщик владел им три года и более.
Продажа акций и долей в бизнесе:
Если срок непрерывного владения акциями или долями в бизнесе превышает пять лет, но доход от таких сделок за год составляет более 50 млн. рублей, необходимо будет платить налог по общим основаниям. Ранее налогом облагалась только прибыль, полученная от продажи акций дороже, чем они были куплены.
Изменения в госпошлинах за регистрацию прав на недвижимость:
Вместо фиксированного размера госпошлина будет рассчитываться от суммы сделки. Подробности этого изменения пока не раскрыты Министерством финансов.
Эти нововведения направлены на более справедливое распределение налоговой нагрузки и усиление контроля за доходами граждан. Важно учитывать эти изменения при планировании финансов на следующий год.
В России введут налоговый «кешбэк» для семей с детьми
В рамках обсуждаемого законопроекта так же предлагается ввести новый механизм поддержки семей с двумя и более детьми, чей доход составляет менее 1,5 регионального прожиточного минимума на человека. Новая система, по сути являющаяся «налоговым кешбэком», позволит значительно снизить налоговую нагрузку для таких семей.
Основные детали нововведения:
- Налоговый кешбэк: Семьи, соответствующие критериям, смогут получать автоматические выплаты через систему социальной поддержки. Это снизит их реальную ставку налога до 6%, благодаря возврату 7% от уплаченного за период налога.
- Широкий охват: По данным Министерства финансов, около половины всех семей с двумя и более детьми в России смогут воспользоваться этой льготой.
- Критерии дохода: Согласно предварительным расчетам, семьи с месячным доходом до 53 тысяч рублей, если работают оба родителя, или до 106 тысяч рублей, если работает только один родитель, будут иметь право на налоговый кешбэк.
- Финансирование: Возврат уплаченного НДФЛ будет производиться из средств федерального бюджета. В Минфине сравнивают этот частичный возврат с дополнительной "13-й зарплатой" для семей.
Эта инициатива направлена на улучшение материального положения семей с детьми и поддержку их благосостояния. Ожидается, что нововведение станет значительным шагом в социальной политике России, обеспечивая дополнительную финансовую помощь многодетным семьям.
Совокупно все изменения можно прямо охарактеризовать, как значительное увеличение нагрузки для состоятельных граждан и ее снижение для семей с детьми. Граждане с невысокими заработками до 1 млн. рублей в принципе не заметят никакой разницы.