Весь апрель мы с компанией taxiCRM PRO проводили исследования и вебинары с экспертами, а также собирали материалы, касающиеся недавних изменений, связанных с парковыми самозанятыми. Мы проделали большую работу и собрали все самые популярные вопросы, чтоб дать на них ответы в одной статье.
О разных группах водителей
Как работать с иностранными водителями?
Граждане ЕАЭС (Армения, Беларусь, Казахстан и Кыргызстан) могут получить российское водительское удостоверение и патент на работу в РФ и работать как самозанятые или парковые самозанятые. Для граждан других стран требуется трудовой договор. Некоторые регионы могут запретить мигрантам работу в такси. Также необходимо проверить патент работника на ограничения по виду работы, чтобы избежать незаконного трудоустройства.
Как быть водителям, которые не могут быть самозанятыми, так как являются действующими сотрудниками государственных служб?
Госслужащие не могут становиться самозанятыми и подрабатывать в неподведомственных организациях.
Нужно ли получать статус самозанятого водителям премиальных тарифов?
Водитель премиального тарифа (бизнес-класса) не может иметь статус самозанятого. Поэтому если парк работает в бизнес-классе, необходимо оформить водителя либо индивидуальным предпринимателем с налоговым статусом самозанятый (налог 4% или 6% водитель платит самостоятельно), либо официально принять его на работу в компанию, где налог платит за него работодатель.
Как быть водителям, которые работают на подработке в режимах "по делам" и "домой"?
С точки зрения налоговой, нет отличий между водителями, работающими в такси для подработки, и теми, для кого это основной доход. Все они оформляются как самозанятые и платят 4% или 6% налога.
Как самозанятому из региона пройти регистрацию в реестр перевозчиков для работы в Москве, не имея там прописки?
Самозанятый может попасть в реестр перевозчиков Москвы, только получив прописку в этом городе.
Почему нет возможности оформить разрешение на водителя без привязки к региону прописки?
Самозанятый, ИП или ООО как субъекты предпринимательской деятельности должны быть привязаны к конкретному региону, согласно законодательству. ИП может оформить филиал или подразделение в другом регионе или городе. У самозанятого не может быть сотрудников и, соответственно, филиала, поэтому он должен работать там, где он прописан.
О переводе водителей на самозанятость и их налогах
В чем основные плюсы парковых самозанятых в сравнении с простыми самозанятыми? Как мотивировать водителя работать парковым самозанятым, платить налог как самозанятый и платить комиссию парку?
Парковые самозанятые имеют ряд преимуществ по сравнению с обычными самозанятыми. Налоговые обязательства одинаковы: 4% от заказов физических лиц и 6% от заказов юридических лиц. Однако парковые самозанятые получают дополнительные бонусы от агрегаторов, такие как повышенный приоритет в приложении, бесплатные юридические консультации и промокоды. Парки также предоставляют своим самозанятым различные компенсации, бонусы, реферальные программы и оперативную и качественную техподдержку. Доходы парковых самозанятых официально учитываются, что обеспечивает возможность получения справок для кредитования и ипотеки. Они также имеют возможность, в отличие от просто самозанятых, выводить деньги не только на свою карту, привязанную к приложению, но и на любые другие.
Как работать дальше с водителями, которые не могут/не хотят становиться самозанятыми/ ИП?
Прежде всего, нужно узнать причины отказа и понять, можете ли вы повлиять на эту ситуацию, помочь водителю, убедить его. Часто водители отказываются из-за проблем с долгами, однако парковые самозанятые легко могут избежать этой проблемы (см.далее). Если переубедить водителя не удается,возможно перевести его на другую должность, например, курьера или механика.
Если у водителя есть задолженность перед государством, как можно организовать работу так, чтобы они зарабатывали и покрывали такие долги?
Этот вопрос все еще находится в разработке, поэтому пока есть только полумеры:
- Попробовать договориться со своим приставом о рассрочке;
- Получать деньги на карту Тинькофф и других банков, которые, в отличие от Сбербанка, не сразу автоматически списывают всю сумму в счет долга. Таким образом, у водителя есть время снять деньги;
- Такие агрегаторы, как Яндекс, предоставляют возможность парковым самозанятым выводить деньги на любую карту любого человека.
Если самозанятый не оплатил вовремя налог на профессиональный доход, будет ли он отключен от заказов?
Даже если водитель имеет задолженность по налогам, то препятствий зарегистрироваться в качестве самозанятого для него нет. Ему могут отказать только в повторной регистрации самозанятого, если после первой регистрации остался долг.
Могут ли самозанятого лишить пенсии или доплат?
Самозанятые не лишаются права на получение пенсии или социальных доплат, но для формирования страховой пенсии им необходимо самостоятельно уплачивать взносы в СФР.
Когда отменят путевые листы для самозанятых?
На данный момент в правительстве не идет речи об отмене путевых листов. В будущем возможно упрощение, автоматизация ведения листа.
Какая должна быть налоговая отчетность с самозанятыми?
Парк не несет налоговой ответственности за доходы самозанятых сотрудников. Самозанятый осуществляет налоговые выплаты самостоятельно через приложение "Мой налог". Агрегаторы передают информацию о денежных поступлениях водителя в Федеральную налоговую службу. Налог рассчитывается с полной суммы поездки и составляет 4% за пассажира-физическое лицо и 6% за юридическое лицо. 12 числа каждого месяца водитель получает квитанцию для уплаты налога. Чеки на все оказанные услуги и налог с каждой из них также отображаются в приложении.
Как будет формироваться налог с покупки смен - с общей суммы за покупку смены или с каждой поездки?
Налог формируется с полной суммы получаемого водителем дохода. Неважно, купил ли он смену или платил комиссию за каждый заказ, - налог будет взиматься с тех денег, что пришли на его счет, в полном объеме.
Почему налог с водителя рассчитывается от полной стоимости заказа, а не от суммы, которая остается после вычета всех комиссий?
Налог на самозанятость такой небольшой (4-6%) отчасти потому, что берется с полной выручки, без учета комиссий, ремонта, заправки автомобиля и прочего. Платить не с полной выручки, а лишь с реального дохода могут ИП при подтверждении расходов чеками. Налог в этом случае будет составлять 15%.
Об организации работы парков
Как наиболее рационально работать со штрафами водителей, когда транспортное средство оформлено на физическое лицо?
Наиболее рациональным решением на сегодняшний день является не оформлять машину на физическое лицо.
Во-первых, штрафы за нарушение ПДД водителем действительно приходят физическому лицу, за которым числится данный автомобиль. Таксопарку придется либо взыскивать эту сумму с водителя, что может привести к конфликтам, или же покрывать такие расходы самостоятельно, что невыгодно для бизнеса.
Во-вторых, при оформлении машины на физическое лицо и сдаче ее в аренду водителю, доход может превысить 2,4 миллиона в год, и вас все равно признают индивидуальным предпринимателем с соответствующим налогообложением.
Гораздо проще изначально зарегистрироваться в качестве ИП или ООО и включить в договор аренды все согласованные условия, включая оплату штрафов.
Как отвязать авто от перевозчика, если водитель бросил авто и потерялся?
Это может сделать владелец автомобиля через МФЦ, Госуслуги или уполномоченное ведомство в регионе.
Возможно ли в парке-подключашке без сдачи автомобилей в аренду заключать с водителями агентский договор на безвозмездной основе (чтобы избежать необходимости для водителя оформляться самозанятым и платить 4% или 6% налога)?
Заключение агентского договора без комиссии вызовет вопросы у налоговой, так как это может быть расценено как скрытая форма трудовых отношений. Чтобы избежать проблем, рекомендуется использовать агентский договор и заполнять отчет, указывая свой доход как агента, который выплачивает средства самозанятым водителям.
Как водителям регистрироваться в реестре для водителей?
Сначала самозанятый должен подать заявление на включение автомобиля в реестр транспортных средств,если это его собственный автомобиль. Если автомобиль предоставляется таксопарком, то достаточно удостовериться на сайте ФГИС “Такси”, что автомобиль уже есть в реестре. Когда автомобиль внесен в реестр, водитель может получить разрешение на деятельность в такси. Все заявления можно подать через Госуслуги, МФЦ или уполномоченное ведомство в регионе.
Нужно ли парковым самозанятым регистрироваться как перевозчики?
Парковые самозанятые, как и обычные самозанятые, обязаны зарегистрироваться как перевозчик, иначе они не могут работать в такси.
Как зарегистрироваться в качестве перевозчика, если автомобиль в аренде и в реестре уже стоит перевозчик?
При подаче заявления на перевозчика водитель указывает, на каком автомобиле он будет работать. Если этот автомобиль уже закреплён за каким-то перевозчиком, то владелец автомобиля должен открепить этого водителя через уполномоченный орган и закрепить автомобиль за новым перевозчиком. В соответствии с законодательством, к одному автомобилю, внесённому в реестр, не может быть привязано два перевозчика.
Когда будут отключать парки, которые не переводят водителей?
Это зависит от агрегаторов (Яндекс, Такси Максим и проч.) Сами агрегаторы не заинтересованы в том, чтобы это делать, они проводят большую работу, чтобы помочь перевозчикам: организуют вебинары, техподдержку и т.д. Но рано или поздно, согласно закону, они будут вынуждены отключать таксопарки, чьи водители не являются самозанятыми / ИП или не работают по трудовому договору.
Какие санкции грозят парку, если он не переведёт всех водителей в парковые самозанятые или на трудовые отношения?
Парк будет отключен от агрегаторов (Яндекс, Такси Максим и проч.) и потеряет возможность искать пассажиров с их помощью. Федеральная налоговая инспекция признает между парком и водителями наличие трудовых отношений и выставит недоимку.
Правильный ли путь оформить часть водителей в штат а часть сделать парковыми самозанятыми?
На данный момент держать часть водителей в штате, а часть самозанятыми имеет смысл только если сами водители изъявили такое желание. В остальном, все процессы сейчас автоматизированы, налоговая видит вашу отчетность и все поступающие и исходящие денежные переводы, и скрывать часть работников не имеет смысла.
Как лучше оформить водителей, которые работают на автопарк? Возможно ли им стать парковыми самозанятыми или работать по договору? Как будут отчисляться налоги парка при упрощенной системе налогообложения (УСН)?
Зависит от самого парка. Если таксопарк сдаёт машины в аренду самозанятым, то самозанятый сам платит за себя налоги. Парк платит налоги с прибыли за сдачу машин в аренду - по УСН 6% или 15% за вычетом расходов при предоставлении соответствующей документации. Если вы заключаете трудовые договоры, то ситуация меняется: вы получаете разрешение перевозчика, платите за водителя налог согласно ТК и несете за него ответственность. То есть парк платит те же самые налоги (6% или 15%), а также платит налог за каждого сотрудника.
Зачем подключать парковых самозанятых, если можно работать с самозанятыми и так?
Можно работать и с теми, и с теми. Привлечение парковых самозанятых может быть более выгодно парку, так как различные бонусы от агрегаторов и самих парков позволяют расширить штат водителей, предложить им более привлекательные условия, повысить лояльность и эффективность работы.
Что является налоговой базой при работе ИП по УСН 6%? При запросе налоговых органов, какие документы необходимо предоставить для подтверждения налоговой базы в виде "агентских", а не всех движений денежных средств на счёте?
По агентскому договору налоговой базой будет выступать комиссия парка, а не вся выручка, то есть налог будут брать только с комиссии. За иные доходы, например, со сдачи машин в аренду, будет формироваться другая налоговая база, где ИП уже платит налог с полной суммы.
Необходимо ли вести КУДиР?
Книгу учета доходов и расходов (КУДиР) вести нужно.
Возможно ли одному юридическому лицу работать и как перевозчик, и как служба заказа такси?
Да, возможно.