Рассказываем‚ до какого числа в этом году нужно сдать налоговую декларацию‚ о каких доходах нужно отчитываться и какой штраф начислят‚ если этого не сделать.
Когда нужно подать декларацию 3-НДФЛ в 2024 году
Обычно налоговую декларацию о доходах нужно подавать до 30 апреля. Но из-за государственных праздников в 2024 году крайний срок подачи декларации 3-НДФЛ сдвинулся на четверг, 2 мая. Это будет первый рабочий день после длинных майских выходных в честь Праздника Весны и Труда (весенние праздники будут длиться с 28 апреля по 1 мая, а затем с 9 по 12 мая).
📍 Крайний срок подачи 3-НДФЛ 2 мая действует для тех, кому нужно отчитаться о доходах за 2023 год.
✅ Декларацию также подают для получения налоговых вычетов — в этом случае 3-НДФЛ можно предоставить в любое время в течение года.
После подачи налоговой декларации нужно заплатить сам налог. Крайний срок самостоятельной уплаты НДФЛ — до понедельника, 15 июля 2024 года.
💸 НДФЛ (налог на доходы физических лиц) в РФ составляет 13% от дохода, который не превышает 5 миллионов ₽ за год, и 15% от суммы, превысившей этот лимит. Причём с начала 2024 года лимит в 5 миллионов ₽ рассчитывается сразу со всех доходов, а не с каждого вида дохода отдельно.
Кто обязан подать декларацию 3-НДФЛ
С заработной платы налог на доходы физических лиц уплачивается автоматически — его вычитает работодатель. А если доход получили из других источников, значит, придётся подавать налоговую декларацию (но есть исключения, о которых рассказали ниже), а затем самостоятельно платить налог.
Вот все виды доходов, о которых нужно отчитываться в декларации 3-НДФЛ, чтобы самостоятельно заплатить налог:
- доход от деятельности ИП, а также от частной адвокатской и нотариальной практики.
- доход от продажи квартиры, дома, земли или автомобиля (транспорта), которыми владели меньше трёх — пяти лет;
- доход от сдачи имущества в аренду (в частности, квартиры);
- выигрыш в лотерею от 4000 до 15 000 ₽ — при небольшом выигрыше налога нет, а при крупном налог удержит организатор;
- доход из зарубежных источников (в том числе продажа имущества за рубежом);
- подарки дороже 4000 ₽ и полученные не от близких родственников (например, если тайный поклонник подарил автомобиль);
- вознаграждения наследнику автора изобретений или произведений науки, литературы, искусства.
Также в 2024 году нужно будет заплатить налог на доходы по вкладам всем, кто получил больше 150 000 ₽ процентов с вкладов в 2023 году. Для этого не нужно подавать декларацию: ФНС автоматически пришлёт уведомление о сумме налога в личный кабинет.
Полный список налогооблагаемых доходов — в Налоговом кодексе РФ.
Хорошие новости: не нужно платить налог с пособий, пенсий, стипендий, призов спортсменам, доходов от военной службы по призыву, а также от продажи лично выращенных животных, птиц и растений. Полный список доходов, освобождённых от налогов, можно посмотреть в статье 217 Налогового кодекса РФ.
Должен ли подавать налоговую декларацию нерезидент РФ?
Подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог должны и резиденты РФ, и нерезиденты, если они получали в предыдущем году доход в России.
Нужно ли подавать декларацию, если налог нулевой?
3-НДФЛ нужно подавать, даже если налога нет (например, когда расходы превысили доходы). За непредоставление такой декларации предусмотрен штраф в размере 1000 ₽.
Что такое декларация 3-НДФЛ
Декларация 3-НДФЛ — это отчёт, в котором указываются все доходы и рассчитывается налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налоговую декларацию нужно подавать каждый год до 30 апреля в Федеральную налоговую службу (ФНС) для того, чтобы отчитаться о своих доходах.
Если 30 апреля выпадает на выходной день, то крайний срок переносится на первый рабочий день после выходных. Также налоговую декларацию подают, чтобы вернуть часть уплаченного НДФЛ, то есть получить налоговый вычет — на детей, при покупке жилья, тратах на лечение или образование.
Как подать декларацию для вычета налогов: пошаговая инструкция
Читать по теме
Как подать декларацию 3-НДФЛ
Для заполнения налоговой декларации понадобится:
- паспорт;
- ИНН (свидетельство о постановке на учёт в налоговой);
- справка о доходах за отчётный период — для получения налогового вычета;
- документы, которые подтвердят право на налоговый вычет, например договор с поликлиникой и чеки за лечение.
Вот как можно подать декларацию 3-НДФЛ:
- Онлайн — в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Там нужно зарегистрироваться и получить электронную подпись, это займёт около 15 минут.
- Онлайн — через портал «Госуслуги» — понадобится скачать с сайта ФНС программу «Декларация», все нужные ссылки будут на «Госуслугах». Также понадобится электронная подпись (УКЭП) или приложение «Госключ».
- В бумажном виде — лично в МФЦ или в отделении ФНС (нужно записаться онлайн). Бланк можно получить на месте или заполнить заранее печатными буквами (вот ссылка на скачивание бланка декларации 3-НДФЛ и примеры заполнения декларации).
Инструкция: как подавать декларацию 3-НДФЛ в новом налоговом кабинете
Инструкция: как получить электронную подпись
Какой штраф начислят за непредоставление налоговой декларации
Размер штрафа за несданную декларацию установлен в Налоговом кодексе РФ:
- Если не сдать декларацию 3-НДФЛ в срок, то начислят 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от налога. Кроме того, нужно будет заплатить сам налог.
- За непредоставление декларации 3-НДФЛ при нулевом налоге штраф составляет 1000 ₽.
- Если подать декларацию вовремя, но нарушить срок уплаты налога, то ФНС начислит пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ.
- Если подать декларацию вовремя, но занизить сумму налога, то на разницу налоговая инспекция начислит пени плюс 20% штрафа. Если занижение умышленное, размер штрафа повышается до 40% с налога.
За нарушение порядка предоставления электронной декларации штраф составляет 200 ₽. При этом за неправильно заполненную 3-НДФЛ (без занижения суммы налога) штрафа нет — налоговая вышлет уведомление об ошибках, их нужно будет исправить.
За уклонение от налога в крупных и особо крупных размерах предусмотрена уголовная ответственность. Крупный размер — это 2 700 000 ₽ налогов за три года. Особо крупный размер налогов — это 13 500 000 ₽ за три года.
Читайте также:
Подпишитесь на наш канал, если статья была полезной