Налоговый вычет за покупку квартиры и ипотеку тема сегодняшней статьи, сразу прошу вас подписаться на мой telegram, и отдельное спасибо за ютуб, все ссылки в описании.
При покупке квартиры, дома, комнаты или доли, человек вправе вернуть себе 13% от их стоимости, но не более 260 000 рублей.
И еще 13 % можно вернуть от суммы процентов уплаченных по ипотеке, но не более 390 000 рублей, в последнем случае есть серьезные нюансы, по незнанию которых добрая половина ипотечников безвозвратно теряет по нескольку сотен тысяч рублей, но обо всем по порядку сначала расскажу про возврат за квартиру, а потом за ипотеку.
1. Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, комнаты или доли.
Потенциально право на налоговый вычет есть у каждого жителя России, но реализовать его могут только те кто имеет официальный доход, с которого удерживается подоходный налог 13 %, то есть главным образом это люди которые работают по найму и имеют белую заработную плату.
При покупке жилья государство как бы возвращает вам уплаченной вами же подоходный налог, отсюда и название налоговый вычет. Для оформления вычета необходимо зарегистрировать право собственности на квартиру, которое подтверждается выпиской из реестра, либо получить Акт приема-передачи объекта, если речь о долёвки.
Далее, в год следующий за годом регистрации права или получением акта сдаем документы в ФНС.
Зарегистрировали права в 2023 году, значит сдаем в 2024 году.
Подать документы можно через личный кабинет на сайте ФНС, это проще, либо в отделении ФМС по месту регистрации.
Вам понадобятся следующие документы.
1. Договор купли-продажи жилья, и участка, если речи о жилом доме, либо
Договор долевого участия, если эта долёвка.
2. Расходники:
- платежное поручение и чеки из банка, если сделка проходила по безналу.
- либо расписка от продавца, если сделка была за наличку.
3. При наличии ипотеки - кредитный договор и справку об уплаченных
процентах,
4. Подтверждение доходов по справке 2 НДФЛ. Если сдаете через личный
кабинет на сайте ФНС справки не нужны.
5. Декларации по форме 3 НДФЛ, их можно заполнить самостоятельно на
бумаге или в личном кабинете,
6. Реквизиты счета для получения средств.
См. также «Каков размер НДФЛ-вычета, если стоимость квартиры в ДДУ разбита на части?».
2. Лимиты налогового вычета.
А теперь расскажу как разобраться с лимитами и ускорить процедуру, сколько можно получить.
Вернуть можно 13 % от стоимости квартиры, но не более 260 000 рублей, то есть максимальная сумма расходов стоимости жилья от которой ФНС вернет вам 13 % составляет 2 000 000 рублей,
купите жилье за 1 000 000 рублей - вернете 130 000 рублей, за 2 000 000
рублей вернете 260 000 рублей, а если купите 3 000 000 рублей, то все
равно вернете только 260 000 рублей, это предельный лимит
Если лимит использован не полностью, то его можно добрать при следующей покупке.
Например 200 000 рублей можно вернуть с одной квартиры, а 60 000
рублей со второй.
Этим вычет за факт покупки выгодно отличается от вычета за проценты по ипотеке, где лимит не переносится, а сгорает в случае его неполного использования. Правда отмечу что перенос лимитов по факту покупки стал возможен только с 2014 года до этого периода перенос не допускался.
После того как лимит в 260 000 рублей исчерпан, в будущем ничего получить будет нельзя, потому что лимит дается не на каждую купленную квартиру, а всего единожды каждому отдельному человеку.
Соответственно, если жилье куплено в браке то 13 % можно будет вернуть уже не с 2 000 000 рублей, а с 4 000 000 рублей, потому что супруга тоже имеет право на вычет, но здесь важно не запутаться.
Вот пример
- если квартира стоит 4 000 000 рублей , то супруги получат 520
000 рублей по 260 000 рублей каждый, с первых двух миллионов 13 %
вернет муж а со вторых жена.
- если же квартира стоит 5 000 000 рублей, то
супруги все равно получат по 260 000 рублей тысяч. С 5 000 000 рублей
13 % не получит никто, он не влезает в лимит не к тому ни другому.
- если стоимость объекта 3 000 000 рублей, то супруги получат 390 000
рублей на двоих, например 260 000 рублей - муж, a 130 000 рублей – жена,
у последней в этом случае лимит на вычет будет исчерпан не полностью,
а значит она сможет добрать его при следующей покупке.
Еще пример,
- если объект стоит всего 2 000 000 рублей, то супруги получат всего 260
000 рублей на двоих, а не на каждого, несмотря на двойной супружеский
лимит стоимости квартиры.
- то есть расходная база для расчета вычета осталось всего 2 000 000
рублей, она не выросла и получить с них можно только 13 %, но смысл
подавать на такой вычет вдвоем все равно есть, все дело в скорости
возврата, вдвоем быстрее.
- допустим в 2023 году вы купили квартиру за 2 000 000 рублей и в 2024
году сдали документы ФНС, желая вернуть 260 000 рублей , но всю сумму
перечислят разом навряд ли.
3. Сроки получения налогового вычета.
Вычет - это возврат вашего же подоходного налога, соответственно нельзя вернуть налога больше чем вы его уплатили в 2023 году,
Вам перечислят, вернут НДФЛ ровно в том размере в котором вы его уплатили в 2023 году, когда возникло само право на такой вычет.
Кстати, независимо от конкретной даты покупки квартиры в 2023 году, налог вернется за весь год в котором она была куплена
- соответственно если заработная плата 170 000 рублей в месяц и выше,
то вы вернете все положенные 260000 разом,
- а если примеру зарплата 40 000 рублей, то процесс растянется на 5 лет,
так как ваши отчисления за год 62 400 рублей, необходимо будет ежегодно
подавать декларации до исчерпания лимита, то есть в 2024 году вернете
налог за 2023 год, в 2025 году за 2024 год и так далее.
Вот здесь вам и сгодится супруга, просто чтобы ускорить возврат. Разбиваете вычет на двоих и вместе подаете декларации, то есть сумму вы вернете туже, но сделайте это за два года.
Но в зависимости от того в долях или не в долях оформлена квартира, вам может потребоваться соглашение о распределении вычета и свидетельства о браке.
Брак должен быть зарегистрированным, а супруга официально трудоустроена, гражданский брак или неофициальное трудоустройство не подойдут.
Квартира должна быть куплена после заключения брака, а не до него.
4. Еще о сроках получения налогового вычета..
На вычет можно подавать не только в год следующий за годом покупке жилья, но и позднее, право на вычет не сгорает сколько бы лет ни прошло с момента покупки.
К примеру, если вы купили квартиру в 2021 году, а на официальную
работу устроились только в 2025 году, то можете подавать на вычет.
Однако, если с трудоустройством все в порядке не затягивайте процесс далее чем на 3 года, поскольку единовременный возврат НДФЛ возможен не более чем на 3 года назад, с момента подачи заявления
например купили квартиру в 2017 году, а заявление по каким-то причинам
подали не в 2018 году, а только в 2022 году, то единовременно деньги вам
вернут за 2021, 2020 и за 2019 годы. Аналогично, уплаченный за 2018 год
уже не вернут, хотя у вас было это право.
Отмечу, что вообще налоговый вычет можно оформить не только через ФНС, но и через работодателя. В этом случае вам будут не возвращать налог раз в год, а просто перестанут его удерживать. Этот способ не очень популярен, поэтому подробно останавливаться на нем не буду.
5. Налоговый вычет за проценты по ипотеке
Далее после того как вернули деньги, за факт покупки жилья можно приступать к вычету за проценты по ипотеке.
Налоговый вычет за проценты по ипотеке, возврат осуществляется от суммы переплаченные процентов.
Максимум что можно вернуть 13 % от 3 000 000 рублей, то есть 390 000 рублей.
- Если переплата больше 3 000 000 рублей , то сумма возврата уже не вырастет, 390 000 рублей - это максимум.
- Если переплата меньше, например 1 000 000 рублей, то возврат составит 130 000 рублей, при этом оставшиеся 260 000 рублей, недобранные до лимита, сгорают, их нельзя будет добрать при другой ипотеке, вот главный подвох этой процедуры, на котором многие покупатели из регионов теряют деньги, сливая лимиты, допустим на недорогой однушке.
Ведь на самом деле человек откуда может знать, что по недвижимости лимит переносится, а по процентам нет.
Кроме того большинство вообще не думают, просто делает этот вычет автоматически, следом за вычетом по квартире.
И проблема еще в том, что многие супружеские пары по аналогии с недвижимостью, заявляются вдвоем, чтобы ускорить возврат, поскольку лимитный ипотечный возврат по 390 000 рублей есть у обоих, и на этой недорогой однушке они сливают уже оба супружеских лимита.
Конечно если переплата составила 6 000 000 рублей, то проблем нет 390 000 рублей с первых 3 000 000 рублей вернет супруг, а со вторых 3 000 000 рублей - супруга.
А если переплата всего 3 000 000 рублей, и в дальнейшем пара планирует еще одну более дорогую ипотеку.
В общем , будьте аккуратнее на эту тему, обязательно проконсультируйтесь с специалистами.
6. Сроки налогового вычета за проценты по ипотеке.
Далее, для вычета за ипотеку не нужно ждать ее окончания, но при этом возврат осуществляется только с фактически уплаченных процентов.
Если за 2023 год вы переплатили к примеру 300 000 рублей, то вот с этой суммы в 2024 году и сможете вернуть 13 %, и естественно, после того как исчерпаете вычет за саму квартиру, для подтверждения фактически уплаченных процентов не забудьте взять справку из банка.
7. Какие расходы можно прибавить к стоимости жилья для вычета.
1. К стоимости жилья, предъявляемые к вычету можно приплюсовать расходы на черновую отделку, но в основном это относится только к новостройкам.
К примеру ваша квартира стоит 3 500 000 рублей, а вы с супругой хотите
сделать вычет с полных лимитов, то есть с 4 000 000 рублей.
Соответственно, если есть расходы на отделку, плюсуйте их 3 500 000
рублей,
туда можно включить стоимость проекта сметной документации, покупку отделочных материалов и работы по договору подряда о перепланировке. Стеклопакеты, счетчики или стоимость инструмента – нельзя.
2. Кто не может вернуть НДФЛ,
- тот кто не платит подоходный налог, например ИП, на упрощёнке или безработные граждане или работающая неофициально также, вычет нельзя осуществить.
- Если недвижимость куплена на средства работодателя или госбюджета, например на материнский капитал, если при этом добавляли свои деньги то с них возврат осуществим.
- Кроме того нельзя вернуть НДФЛ, если сделка совершена между взаимозависимыми лицами, например между близкими родственниками, или начальником и подчиненным.
3. С 2022 года ФНС запустила сервис проактивного налогового вычета. Если при покупке квартиры расчеты проведены через банк, то в личном кабинете на сайте ФНС появиться пред заполненные документы на возврат из суммы. Такой подход серьезно упрощает сбор документов, фактически ФНС и банки все будут делать самостоятельно, плюс срок проверки сокращается с 4 до 1 месяца.
__________________________________________________________________________________________
Друзья, если остались вопросы, пишите нам в соцсетях,
подписывайтесь на наш канал, мы расскажем, как оставаться в плюсе или не оставаться в минусе при взаимодействии с государством, при выборе недвижимости, ипотечных программах.
· телеграм - https://t.me/+PVwzTsoJsJRiYjQy
· ютуб - https://www.youtube.com/@olsamson