Релокация самозанятых: налоговые обязательства в России и за рубежом. Как сохранить привилегии самозанятости при жизни за границей
Переезд за пределы России не лишает самозанятых возможности продолжать пользоваться льготным налогообложением в рамках российской налоговой системы. Законодательные рамки, очерченные Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ, определяют условия, при которых можно сохранить статус самозанятого, работая с российскими или иностранными клиентами.
Налоговые аспекты работы с российскими заказчиками из-за рубежа
ФНС России предоставляет гибкость в выборе места ведения деятельности для самозанятых: это может быть как местоположение самого предпринимателя, так и локация его заказчиков. Это означает, что даже находясь за границей, можно вести дела с российскими клиентами и пользоваться приложением «Мой налог» для учета доходов и уплаты налога на профессиональный доход (НПД), ставки которого не изменяются вне зависимости от вашего текущего места жительства.
Особенности работы с иностранными клиентами для самозанятых за границей
Переориентация на работу исключительно с иностранными заказчиками требует пересмотра налоговых обязательств. В таком случае доходы не подлежат регистрации в системе НПД, а налогообложение осуществляется в соответствии с законодательством страны пребывания. Это освобождает от необходимости платить налоги в России за доходы, полученные от иностранных заказчиков.
Как вернуть излишне уплаченный налог
В случае ошибочного уплаты налогов за доходы от иностранных заказчиков, самозанятые имеют право на аннулирование чеков и возврат переплаченных средств через приложение «Мой налог». Важно при этом быть готовым предоставить объяснения и документацию в налоговую службу для подтверждения обоснованности возврата.
Двойное налогообложение: избежание и управление
Проживание за границей более полугода в году может привести к изменению налогового резидентства и риску двойного налогообложения. Важно ознакомиться с международными соглашениями о налогообложении и правилами налогового законодательства страны проживания, чтобы оптимизировать налоговые выплаты и избежать излишних налоговых обременений.