Добрый день, коллеги!
Длительное время я работал только на УСН (Доходы): оказывал услуги (программировал на 1С и консультировал по работе в 1С) и продавал лицензии. С недавних пор дополнительно подключил Патент по виду деятельности "Разработка компьютерного программного обеспечения..."
В итоге сейчас услуги по 1С налогооблагаются по Патенту, продажи лицензий и сервисов 1С - по УСН.
В связи с этим, при очередном подсчете налогов по УСН, пришлось придумывать удобный способ учета оплат по разным видам деятельности.
ИП на УСН Доходы используют кассовый метод расчета налога - то есть налог считаем по всем входящим платежам, кроме ошибочных.
Собственно, способ простой - раньше для расчета налога по УСН я использовал ОСВ по счету 51 - так и осталось сейчас. Настроил только разделение оплат по статьям движения денежных средств - смотрите рисунок ниже.
Дальше будут описаны подробности и детали ведения подобного учета. Отбираем загруженные выписки - только входящие, то есть сумма поступления больше нуля.
В справочнике Статьи ДДС я переименовал предопределенное значение "Оплата от покупателей" - на "Оплата от покупателей УСН". Выбрал "УСН", поскольку накоплена большая история оплат именно по УСН. Для Патента - добавил новую статью.
Ниже расширенный перечень статей ДДС - поскольку налоги тоже разделяются на оплаты по Патенту и УСН.
В самой платежке выбираем статью ДДС и аванс в НУ - ниже как выглядит Патент в платежке.
Ниже как выглядит УСН в платежке.
Кроме статьи ДДС также я добавляю договор и счет на оплату. Указание корректного договора и счета на оплату помогает корректно заполнить Акт сверки с контрагентом, видеть структуру подчинённости ( связанные документы).
Собственно, весь управленческий учет строится у меня вокруг выставленного счета на оплату.
Для удобства подбора текущего договора, предыдущие договоры я закрываю. Принцип простой: когда прошла оплата, договор можно закрыть. У меня каждый новый счет это отдельный виртуальный договор в 1С - смотрите рисунок ниже.
По какому счету и по какому договору была произведена оплата я смотрю из назначения платежа.
При подборе договора я сортирую договора по дате - таким образом сверху всегда самый первый незакрытый договор.
По умолчанию, при подборе отображаются только незакрытые договора. Если нужно искать среди закрытых, то можно переключить на "Все".
В базе могут находиться "пустые" договоры - по которым нет связанных документов. Такие также необходимо закрывать.
В результате, когда все входящие платежки будут обработаны - указаны статьи ДДС, договора и счета на оплату, вы получите ОСВ по 51 счету - как на рисунке ниже.
В платежке можно разделить оплату на УСН и Патент - есть раздел "Разбивка платежа" - см. рис.
На этом все. Всем добра!
С пользой для клиентов, Рустем