Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется не только в случае получения дохода и необходимости заплатить налог, но и в случае, когда вы хотите получить вычет – получить возврат части денег от государства.
Вы можете получить налоговый вычет если официально работаете, и ваш работодатель платит за вас НДФЛ с заработной платы 13%. Единственное, нельзя просто так взять и попросить государство отдать вам деньги. Существуют разные события, которые дают вам право на возврат части НДФЛ.
Например, у вас прошла сделка с недвижимостью, а значит вы имеете право на имущественный вычет или вынуждены были оплатить дорогостоящую стоматологическую помощь и поэтому имеете право на социальный вычет.
На вычет можно подавать за три предыдущих года. Например, если декларацию 3-НДФЛ вы отправите в 2023 году, то можно вернуть деньги за 2022, 2021 и 2020 годы. Важно чтобы возникло право на вычет.
Например, вы в 2021 году купили квартиру. По каким-то причинам вы не задумались над вычетом сразу, но финансовый консультант в 2023 году подсказал вам, что можно это сделать. Вы сможете получить вычет на 2021 год и за 2022 год, но за 2020 год не сможете так как права на вычет в тот момент еще не возникло, сделка по недвижимости состоялась в 2021 году.
Если вы купили квартиру в 2019 году, а над вычетом задумались только в 2023 году, то проблем нет. Право на вычет возникло, вы им еще не пользовались, вычет будет учитываться за 2020, 2021, 2022 годы.
Вычет предоставляется с удержанного с вас же налога. Бывают ситуации, когда даже за три года суммы налога не хватает, чтобы вернуть вам положенные деньги после покупки квартиры. Приобретение жилья – это имущественный вычет. Если денег не хватает, то остаток перейдет на следующие года и в итоге вы получите всю сумму. А вот социальные вычеты на следующий год не переносятся. Чтобы разобраться в этом подробнее прочитайте налоговый кодекс статьи 218, 219 и 220. Переписывать эти статьи сюда не вижу смысла. Там все указано кратно и четко.
Для вычета 3-НДФЛ заполняется в любой момент, каких-то крайних сроков по датам месяца для этого нет. Обратите внимание на то, что есть некоторые нюансы до 2021 года и после 2021 года. При этом нужно учитывать особенности для резидентов и нерезидентов. Мы разберем в других статьях самые распространенные классические ситуации и особые случаи.
Стоит напомнить, что вы платите НДФЛ с заработной платы 13%. Не все помнят, что эта ставка действует на заработную плату, которая не превышает 5 миллионов в год. Если вы занимаете очень высокооплачиваемую должность, зарабатываете более 5 миллионов в год, то и ставка повысится до 15%. Больше заплатили налог – больше и быстрее смогли вернуть в виде вычета.