Граждане должны соблюдать требования государственных ведомств и исполнять возложенные на них обязанности (платить взносы, налоги). Несвоевременная уплата налогов приводит к возникновению недоимки. Как выяснить, есть ли у вас задолженность по налогам перед ФНС? Какими налогами облагаются граждане? О том, можно ли рассрочить оплату недоимок или добиться отсрочки у налоговой, вы узнаете из статьи.
Консультация по банкротству +7 999 969 96-69
Интернет-ресурсы, позволяющие проверить и оплатить задолженность по налогам
Проверить наличие долгов перед ФНС и произвести оплату можно с помощью онлайн-сервисов. Достаточно ввести там свою фамилию или индивидуальный налоговый номер (ИНН). К числу самых популярных относятся:
- Госуслуги. После того, как вы окажетесь на официальном сайте Госуслуг, необходимо перейти в раздел под названием «Налоговая задолженность». Следующий шаг – прохождение авторизации.
На экране отобразится список всех налоговых задолженностей. Оплату можно осуществить там же через:
- Сайт налоговой службы. Можно воспользоваться данным способом, если у вас есть логин и пароль регистрационной карты (выдаются в отделах ФНС). Также есть возможность авторизоваться через Госуслуги. Войдите в личный кабинет любым из этих способов, введите ИНН и выясните, есть ли долг.
Все сведения о налоговых недоимках оперативно предоставляются пользователю в личном кабинете ФНС и на сайте Госуслуг. Есть 2 способа оплаты задолженности: банковской картой на этих ресурсах или по квитанции в любом отделении банка. Последнюю необходимо запросить самостоятельно.
Читайте так же: Как выбраться из долговой ямы в 2023 - Совет юриста!
Проверка величины имущественного налога
32 глава Налогового кодекса РФ содержит описание алгоритма, по которому взимается налог на имущество. Последний распространяется на объекты недвижимости разных категорий. Речь идёт о:
- нежилых помещения, зданиях и сооружениях;
- недостроенных объектах;
- единых недвижимых комплексах;
- гаражах, машиноместах;
- квартирах, комнатах (включая долевую собственность);
- жилых домах.
Размер налоговой ставки - 0,1-2% от цены собственности. Налогоплательщик получает от государственных органов кадастрового контроля уведомление с просьбой оплатить налог. В личном кабинете на сайте ФНС можно посмотреть, какую сумму вам начислили.
Как подписаться на уведомления по налоговым задолженностям
Своевременно узнать о задолженности по налогам перед ФНС можно, если подписаться на уведомления с сайта Госуслуг. С этой услугой вы всегда будете в курсе о наличии долгов и сможете быстро с ними рассчитаться. Чтобы вам сообщали о налоговых или судебных задолженностях электронными письмами, выберите соответствующий пункт в разделе «Настройка уведомлений». После этого вам не придётся заниматься проверкой собственных долгов.
Все важные данные, касающиеся недоимок, отображаются также в личном кабинете на сайте ФНС. Оформить подписку на email-рассылку может любой желающий. Как только произойдёт начисление налога, вы тут же об этом узнаете.
Формирование задолженности по налогам
Документ о возникновении недоимки формируется налоговой службой в течение 10 суток после просрочки платежа. Если задолженность – не более 500 руб., органу даётся 1 год на отправку уведомления налогоплательщику. Если её величина больше, этот срок сокращается до 3 месяцев.
Как только человек получит уведомление о наличии долга, он обязан произвести оплату в течение срока, установленного ФНС. Минимум, отводимый на операцию – 8 суток. При нарушении данного срока налоговая обратит взыскание на имущество должника и подаст в суд.
Читайте так же: Кредитная амнистия в 2023 году - Всё, что нужно знать!
Размеры налоговых ставок
Видов налогообложения, действующих в РФ, целая масса. Однако налогоплательщикам приходится сталкиваться лишь с некоторыми из них:
- Налог на недвижимость, принадлежащую физлицам. 0,1% от кадастровой стоимости – такова максимальная величина ставки налогообложения.
- Налог на землю. Действует в отношении земельных участков. Сельскохозяйственные участки, на которых расположен жилищный фонд или инженерная инфраструктура, облагаются ставкой в размере 0,3%. На все остальные виды участков распространяется ставка 1,5%.
- Налог на транспорт. Применим к транспорту, которым владеет налогоплательщик: гидроциклам, мотосаням, катерам, яхтам, самолётам, вертолётам, машинам. На величину налоговой ставки влияет несколько факторов: регион, стоимость, возраст. Для автомобилей она рассчитывается так: 1 лошадиная сила «стоит» 2,5-15 руб.
- Налог на доходы физлиц (сокращённо – НДФЛ). Его платит каждый получатель дохода. Это касается всех его видов: выигрыша, выручки от имущественных сделок, заработной платы.
3 ставки налогообложения, действующие в настоящее время:
- доходы налоговых нерезидентов облагаются ставкой 30%. Исключение составляют дивиденды.
- выплаты облигаций и дивиденды российских граждан облагаются ставкой 13%. Дивиденды граждан иных государств от организаций РФ - 15%.
- Остальные доходы (сюда относятся зарплата, доп. заработок, пенсия, выручка от сделок с имуществом) облагаются 13-процентной ставкой. Если годовой доход перевалил за 5 000 000 руб., понадобится заплатить 15% с суммы превышения.
В отношении имущественного налога действует коэффициент понижения. Величина определяется в зависимости от региона.
Рассрочка по погашению задолженности по налогам перед ФНС
Налоговая служба может отсрочить или рассрочить вам выплату долга, если вы не в состоянии рассчитаться с ними сейчас по уважительным причинам. Ежемесячное погашение налога по частям, которое продолжается 1-3 года, называется рассрочкой. А когда конечный срок исполнения обязательства переносится на более позднюю дату, речь идёт об отсрочке.
Обычно период действия рассрочки составляет 1 год. Однако он может быть увеличен до 3 лет (в случае со взносами в фонд социального страхования и федеральными налогами).
Пункт 2 статьи 64 Налогового кодекса содержит перечень оснований для предоставления рассрочки. Вы получите послабление, если:
- находитесь в бедственном имущественном положении;
- планируете заявить о банкротстве;
- вы и ваше имущество пострадали из-за стихийного бедствия.
Список документации для получения рассрочки находится в пункте 5 этой статьи. Заявление подкрепляется:
- документами, подтверждающими наличие оснований для предоставления рассрочки;
- справкой, указывающей на состояние банковских счетов;
- справкой из банка о денежных операциях, проводимых не позднее полугода назад (за каждый месяц);
- обязательство по соблюдению оговоренных условий рассрочки (с указанием срока уплаты задолженности).
Заявление составляется по плану: сначала вы просите предоставить рассрочку (или отсрочку); пишете, как называется налог, сколько вы задолжали ФНС, на сколько требуете предоставить послабление, каковы причины такой необходимости, список подтверждающей документации.
Передайте заявление и комплект документов в отделение УФНС, расположенное по адресу прописки. Налоговой службе отводится 1 месяц на принятие решения.
Проверка задолженности по налогам у ФССП
Узнать о задолженности по налогам можно, перейдя на сайт службы приставов. Для этого не нужно регистрироваться. Действуйте по следующему алгоритму:
- открытие сайта, переход к разделу под названием «Банк данных исполнительных производств»;
- ввод имени и фамилии;
- выбор региона проживания;
- запуск поиска кнопкой «Найти».
Сайт ФССП даёт информацию только по задолженностям, которые взыскиваются в рамках исполнительного производства. Речь идёт о просуженных недоимках, истребованием которых занялись судебные приставы.
Сроки погашения задолженности по налогам перед ФНС
В Налоговом кодексе фигурируют сроки, отводимые на уплату налогов:
- по налогу на доходы физических лиц – до 1 декабря (после получения уведомления);
- по налогам на имущество, землю, транспорт - до 1 декабря года, который идёт за расчётным.
Если вы не будете своевременно платить налоги, вам начислят пени. Их размер – это произведение величины недоимки, количества дней просрочки и 1/300 от ставки рефинансирования, установленной ЦБ. Гражданину грозит наказание, если он упрямо отказывается от уплаты налогов и продолжает их копить.
Читайте так же: Есть ли в России банки, которые не сотрудничают с судебными приставами?
Последствия неуплаты задолженности по налогам
Есть и иные штрафные санкции, применяемые к налогоплательщику за просрочку. Тип нарушения влияет на размер штрафа:
- 40% от величины недоимки за намеренное уклонение от уплаты налога;
- 20% от величины недоимки за просрочку, совершённую без предварительного умысла.
Налоговая имеет право инициировать судебное разбирательство, если долги не будут погашены вовремя. Налоговые недоимки взыскиваются в разные сроки. Всё зависит от размера. Так, если:
- вы задолжали налоговой инспекции до 3 тыс. руб., она подаст в суд через 3 года с момента просрочки;
- вы задолжали ФНС свыше 3 тыс. руб., она обратится в суд, как только истечёт срок на добровольную уплату долга (на это даётся 6 месяцев).
Предприниматели и граждане обязаны понимать, что за умышленную неуплату крупных задолженностей по налогам им светит уголовное наказание. Максимальное наказание – 3 года тюремного заключения (исходя из ст. 198 УК РФ).
Налоговой службе разрешается запустить банкротство неплательщика. Если у вас совсем нет средств на уплату долга перед ФНС, рекомендуем самостоятельно инициировать признание несостоятельности. Это оптимальный выход, если помимо неуплаченных налогов у вас ещё и задолженности по кредитам, по бизнесу. Всё это спишут.
Не можете больше исполнять обязательства перед ФНС/кредиторами и желаете заявить о банкротстве? Наши юристы подскажут, как именно это сделать. Свяжитесь с нами любым удобным способом – по телефон или через форму на сайте. Мы готовы оказать вам всестороннюю помощь в решении любого вопроса!
Консультация по банкротству +7 999 969 96-69
Надеюсь эта статья помогла вам разобраться в теме, если это было полезно не забудьте поставить лайк👍, если у вас есть вопросы можете задать их в комментариях или по телефону.